1樓:其實你很有趣
企業盤點重新做賬,現金和銀行存款可以計入待處理財產損益科目。
若盤點現金多了:
借:庫存現金
貸:待處理財產損益
若盤點少了:
借:待處理財產損益
貸:庫存現金
2樓:自由長旅
建賬時餘額錯誤就重新修改期初餘額,不能做分錄。
3樓:匿名使用者
針對於衝減
來銀行存款建賬時多自寫餘額怎麼寫會計分錄這個問題,給你上傳了乙份會計處理的基本分錄大全,裡面有你要相關的內容,但附件個數有限,可能無法完全滿足你的需要,如果有需要,可以給你發更詳細更全面的全套資料,你看完,看到最後,對你應該是有幫助的,希望我的回答能夠幫助到你!望採納謝謝!
乙個小公司開始建賬時,銀行存款有餘額,做賬時如何做會計分錄?
4樓:墨汁諾
一、10月份的銀行對賬單餘額 的處理:
1、如果你前面已經做了實收資本,
比如:借:銀行存款 10萬(比如)
貸:實收資本 10萬
那麼現在的餘額3478元是自然形成的,
也就是通過一些費用憑證得出這個餘額的。
2、如果這個餘額是做完資本金,那麼:
借:銀行存款 3478元
貸:實收資本 3478元
二、納10月份稅的處理
一般納稅人:(剛設立應該不是一般納稅人)
小規模納稅人:
借:主營業務稅金及附加 (986+49.3+29.58) 1064.88元
貸: 銀行存款 1064.88元
這個是處理開公司以前的;
以後就應該通過:
應交稅費--應交增值稅、
應交稅費--應交城建稅、
其他應繳款
等科目作分錄。
三、稅金是不應該這樣合併的,如果要查這一年增值稅或者城建稅一共繳納了多少錢,就沒有準確的數額了。而起超市應該是繳納增值稅,不能進主營業務稅金及附加
借 :現金
貸 : 應交稅費——增值稅
主營業務收入——商品銷售收入
借 :主營業務稅金及附加
貸:應交稅費——城建稅
教育費附加
5樓:匿名使用者
首先,如果公司是10月份才成立的,那是不是個人獨資性質的公司 如果是dr. 銀行存款 3478
cr. 其他應付款 —— 自籌款 3478繳納10月稅款 (10月的收入沒有入賬,稅款如果沒有計提 最好補做一下)
dr. 應繳稅費—增值稅
—城建稅
—教育費附加
cr。銀行存款
如果是有限責任公司,那需要借銀行貸實收資本 註冊資本金和3478之間的差額做其他應收款
6樓:匿名使用者
2分錄不對呢,應該是借:營業稅金及附加
貸:應交稅費--應交增值稅986
應交稅費--應交城建稅49.3
其它應交款--教育費附加29.85
實際繳納時藉:應交稅費1035.3
其它應交款29.85
企業盤點重新做賬,現金和銀行存款該如何做會計分錄?
7樓:高頓財經教育
企業盤點重新做賬,現金和銀行存款可以計入待處理財產損益科目。
若盤點現金多了:
借:庫存現金
貸:待處理財產損益
若盤點少了:
借:待處理財產損益
貸:庫存現金
8樓:ifk潔姐
先把盤點好的做好賬,如果銀行存款、庫存現金都無誤的話就按原來的餘額作新賬的期初就好了。如果有差別,就先調整好,然後再同上。
如果盤點結果與之前期末餘額無差的話就不用做分錄,直接把上期期末餘額轉為本期的期初餘額。
如果有差池,可以用待處理財產損益科目。
盤點現金多了:
借:庫存現金
貸:待處理財產損益
盤點少了:
借:待處理財產損益
貸:庫存現金
然後經批准後再做相應處理。
如:多了可以計入營業外收入
少了可以查明情況,走管理費用等科目。
9樓:支迎絲陽槐
調劑原憑證,借:應付職工薪酬(負數),貸:庫存現金(負數)重做正確憑證,借:應付職工薪酬,貸:銀行存款,須有銀行存款回單作為附件
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