1樓：匿名使用者
你所說的屬於銷售退回情形，應該由開票方按照相關規定開具紅字發票，你作回為付款方答在收到專用發票當時並已做了認證抵扣，現在應該在會計處理上應作進項稅額轉出，那麼，在收到開票方開具的紅字發票時，
借：其他應收款（客戶）38000
貸：以前年度損益調整35849.06
貸：應交稅費（應交增值稅-進項稅額轉出）2150.94並在收到退回的款項時，
借：銀行存款38000
貸：其他應收款（客戶）38000
由於屬於跨年度事項，涉及企業所得稅的調整，那麼在調整年初未分配利潤的同時，應作調整企業所得稅方面的會計處理。
可見，你的做法是不正確的，你要及時向主管稅局核實，請示正確的做法，同時要更正會計處理上的差錯。
2樓：甘肅萬通汽車學校
因為你是去年bai做的費du用，跨年的費用調整的話zhi使用以前年度損益調整dao吧，
借方：版銀行存款 38000，
貸方：以前年度權損益調整38000
月底結賬
借方：以前年度損益調整38000.
貸方：本年利潤-未分配利潤 38000
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問 環字移動一筆變成什麼字?答 環字移動一筆變成 坯 字 坯p 1.沒有燒過的磚瓦 陶器等 土 磚 打 脫 2.泛指半成品 鋼 布。毛 3.用以指未成年的人 好 子。本字移動一筆能變成什麼字?本 移動一筆變成 未 解析 本 下方的筆畫 一 從下往上移動,轉移到另外一橫的上方與其平行,可以形成乙個 未...
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