1樓：匿名使用者
對於所得稅
1、不退就不用做賬了。
2、今年交按今年的做就行，如果去年的今年可以抵扣，做以前年度損益調整。
對於增值稅
1、去年的今年直接留抵了
2、按所交的稅計提。
2樓：tl心語
首先要知道多交的是什麼稅，如果是增值稅多交了，那多交的增值稅就變成留抵稅額，今年在計算應交稅時，留抵稅額是參與計算的，即：應交稅額=銷項稅額—進項稅額—留抵稅額
如果是所得稅，今年在計算所得稅時，是可以抵減的
稅務局多扣稅了,怎麼做賬
3樓：匿名使用者
如果是稅局多扣的稅金，可以這樣做會計處理：
1，多交的稅款，放在應交稅費的借方即可
借：應交稅費
貸：銀行存款
2，下個月交稅時扣除多交部分
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費（扣除上月多交部分）
借：應交稅費
貸：銀行存款
比如，增值稅多交稅款會計處理：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅） 抵減以後期間應交增值稅，無需編制會計分錄，只在申報表填列即可。
4樓：匿名使用者
1，多交的稅款，放在應交稅費的借方即可
借：應交稅費
貸：銀行存款
2，下個月交稅時扣除多交部分
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費（扣除上月多交部分）
借：應交稅費
貸：銀行存款
5樓：生態蛋子
稅務局多扣稅了，可以退回來的。緩緩做賬可以嗎？
現在收稅也很便捷、人性化的。可以申請退回的，我看到有這方面的知識介紹。你可以試試的。
6樓：武漢藍色靈智
按正常的做賬，給相關的稅務機關寫一個申請，多扣的稅寫出合理的理由可以申請退款的。
7樓：為了一個情
我們單位會有兩種解決方案，一是經辦人員借備用金掛賬，然後等地稅局退稅之後再衝個人的備用金，二是掛到其他應收款，待退稅之後按照原科目衝回。
這個活動太坑了，回答之前看不到提問明細，多扣的稅留在下期抵扣應交稅費。
8樓：匿名使用者
按照應該結轉的金額結轉教育費附加，多扣的部分留在應交稅費中，與稅務局溝通後下月可以正常申報，但少繳上期多交的部分
9樓：匿名使用者
不會吧，稅都是自己報的，人家是按照你報的稅扣的。咋會多扣。年終還有所得稅彙算，倒是有可能會把稅退還給你。
10樓：匿名使用者
為什麼多扣稅啊，多扣的什麼稅啊？
多繳稅怎麼做賬？
11樓：酷嗲戲精
1、賬務處理：就多交金額
借：應繳稅金-所得稅
貸：所得稅費用
2、稅收申報抵扣：因這個已入庫稅金的抵扣問題，彙算的時候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務所溝通，對這個退抵程式進行確定，如果稅務所有許可權則可以直接抵扣，如果沒有這個許可權就要走稅務的申請退抵流程審批。
交稅又稱納稅，是自然人或法人向國家稅務機構交納稅款的行為和過程。例如:交納海關稅，就是指進出口商或其**人依據海關簽發的稅款繳納證，在規定的日期內，向海關指定的銀行繳納稅款。
12樓：張茗褒夢菲
多繳稅有兩種方法：
1、不需要退稅，就補提稅金
2、可以把多繳的稅金申請退稅
比如：應該交納營業稅500，而實際繳納600做補提：
借：主營業務稅金及附加110
貸：應交稅金---營業稅
100應交稅金---城建稅
7其他未交款----教育費附加3
多交個稅，收到退還稅款怎麼做賬？
13樓：曾1萱寒
收到個稅返回款，
借：銀行存款
貸：其他應付款-- 某某
借：其他應付款——某某
貸：現金(或銀行存款)
第十七條規定：對扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給2%的手續費。扣繳義務人可將其用於代扣代繳費用開支和獎勵代扣代繳工作做得較好的辦稅人員。
但由稅務機關查出，扣繳義務人補釦的個人所得稅稅款，不向扣繳義務人支付手續費。
擴充套件資料中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。
個人所得稅的徵收方式可分為按月計徵和按年計徵。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計徵應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計徵。
計算方法
應納稅所得額=月度收入-5000元（起徵點）-專項扣除（三險一金等）-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。
14樓：drar_迪麗熱巴
退回時：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交個人所得稅
如果是計提錯誤的話，應調整以前分錄：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：應付職工薪酬——工資
支付個人工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：庫存現金
會計做賬近幾年被很多人重視，主要與我國的會計教育有關。很多學校只注重理論教育，導致很多學校的大學畢業生畢業後不會做賬，這讓很多人人為地將會計學習分為會計理論和會計做賬兩個部分，一個側重於理論，一個側重於實務。
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目彙總表
3.根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表。
15樓：哆啦咪發嗦哆嘻
稅收返還的會計處理
（一）稅收返還會計處理的原則
財政部印發的《關於減免和返還流轉稅的會計處理規定的通知》（財會字[1995]6號，以下簡稱《通知》），與《規定》中關於流轉稅返還會計處理的規定精神基本相同：
.企業收到退稅、稅款返還等款項，記帳原則是“從哪即來，還回到**去”，比如收到的營業稅、所得稅，以及生產企業的收到先徵返還的消費稅，均應記回原計稅時所在的損益科目，委託外貿企業出口應稅消費品的生產企業收到退稅時，也應記入計稅時掛帳的應收專案。
（二）稅收返還的具體會計處理
個人所得稅
按照《規定》，公司實際收到返還的所得稅時，應當衝減收到當期的所得稅費用，借記“銀行存款”科目，貸記“個稅”科目。
16樓：shjdnx小新
應該還給員工，做到其他應付款——員工
17樓：
您可以這樣：
借：應交稅金--個稅 （退回金額負數）
貸：銀行存款（負數）
18樓：匿名使用者
多交的個稅原來也多扣個人的工資了，應該返還給個人
19樓：匿名使用者
個人所得稅怎麼退了？具體點
怎麼做賬才能滿足:1、賬面能顯示公司業務量大，資金運轉靈活；2、稅務局不認為這是銷售，不應交稅。 30
20樓：匿名使用者
先不說你的資金週轉靈活，單說一個業務量大，既然業務量大，就只能通過銷售業績好來反映，銷售業績好，你還想讓稅務局覺得你不用交稅，你覺得可能嗎？
再說資金週轉靈活，主要是體現在銷售時，能及時收回貨款，這對企業是很有好處的，如果實際中能有90％的貨款能及時收回，就能說企業的資金週轉靈活
21樓：人渣
熊老三 的問題問的不符合邏輯。因為，賬面上所體現的業務量就是經營行為，你要體現業務量大，就必然要被當作是經營行為。
除非你多進貨，少銷或不銷（在賬面上），但這樣一來賬面上顯然不能夠滿足你的另一個要求：資金週轉靈活。
從合理避稅的角度來看，如果你要體現業務量大，那麼你的營業稅是不可能不多交的，唯一可以少交或者不交的是企業（或私人）所得稅。
22樓：匿名使用者
呵呵,罪名夠大的,兄弟小心點,為了那三鬥米別冒這險情.
我公司為剛成立的小規模納稅人，稅務局不讓零申報,公司又沒有銷售，請問我該怎麼做賬？
23樓：匿名使用者
首先辦理了稅務登記後，稅務機關要來檢查是否開展經營活動，你要反思下如果你一直沒開展經營，辦這個登記有什麼意思？給稅務機關的印象是有經營沒做帳，所以他要給你核定每個月交200元錢。如果你確實沒開展經營活動，以向稅務機關管理員反映取得他們同意進行零申報。
如果已經開展了經營活動，就要如實向稅務機關提供有關單據，說明當前經營規模達不到每月交200元稅款能力，要求下調核定的稅款。小規模納稅人徵收率為3%，給你定稅200元可推出你每個月定的收入為200/3%=6666.66.
還有個5000元的起徵點,即每月收入在5000元以下可以不交稅.你自己衡量稅務機關給你核定的收入是否正確.
24樓：匿名使用者
借：應交稅金及附加 200
貸：銀行存款（或現金） 200
25樓：匿名使用者
沒有收入怎樣交稅，如果有費用稅上報虧就行了，
我們公司是去年四月份成立的，由於原會計，沒有做賬，在稅務局報的都是空表，使得我在賬務處理有些疑惑？
26樓：匿名使用者
你可以分會計年度補做。
企業自查補交去年的增值稅，如何做帳務處理？
27樓：金果
增值稅自查補稅的會計處理：增值稅自查補稅遵循“溯源法”來進行帳務處理的。即：以前未計收入的要補做收入。
1、假如未計不含稅收入為10萬元，銷項稅額為1.7萬元，那麼補記的分錄為：
借：應收帳款/銀行存款等 117000
貸：主營業務收入 100000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 17000
2、結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品等
3、結轉損益：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
以上是查補本年的收入的處理，如果是查補以前年度的還要複雜一些，除了增值稅還要補提企業所得稅，其處理方法大致與正常處理方法相同。
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記“應交稅費”科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，“營業稅金及附加”科目名稱調整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“已交稅金”等設定專欄進行明細核算。
28樓：匿名使用者
1、別聽稅務局的
2、記在今年的賬上
3、教材上的做法是將涉及到的損益科目用“以前年度損益調整”科目替代，最終要轉入到未分配利潤中去，同時要調整報表年初數，你並非上市公司，所以沒必要那麼麻煩做賬。我的做法是：
摘要為：補交上年度增值稅。分錄為：
借：未分配利潤 4700
貸：銀行存款 4700
你按照“拼命考滿分”的第一個回答去做賬也沒為題，但將“以前年度損益調整”科目的借貸方相抵消後，就是我上面的分錄。
其實做賬的要求就是：簡潔明瞭，讓相關人員知道該業務事項的來龍去脈就可以了。稅務局關心的是你有沒有少繳稅，而不管你的帳怎麼做；老闆關心的是一項經濟業務有沒有在賬上清晰的反映出來，有沒有節稅的空間。
自用產成品視為銷售，那麼涉及到產成品、主營業務收入、主營業務成本如何做分錄？
你正常銷售要給買方開發票，自用產成品視為銷售就不開發票，該怎麼做賬就怎麼做賬，在填寫納稅申報表時將這部分收入填入“無票視同銷售”裡
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