1樓：匿名使用者
***借支時:
借:其他應收款-***
貸:庫存現金
***報銷時:
借：管理費用-差旅費
貸： 其他應收款-***
貸： 庫存現金 （交回多餘的現金）
按照記帳分錄中涉及到“庫存現金”科目的內容和方向來登記現金日記帳就可以了
2樓：光子洙
現金日記賬通常由出納人員根據稽核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記現金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等。
具體要求是：
(1)根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明“代記賬憑證”字樣，經有關人員簽章後，也可作為記賬的依據。
(2)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。
日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合併登記，也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢，應當逐項複核，複核無誤後在記賬憑證上的“賬頁”一欄內做出“過賬”符號“√”，表示已經登記入賬。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出餘額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出餘額，以掌握收、支計劃的執**況。
(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何藉口更換賬簿或重抄賬頁。
記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以登出，或註明“此行空白”、“此頁空白”字樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。
(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字型；摘要文字緊靠左線；數字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字型大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。
阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未乾時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。但按照紅字衝賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。
(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，並使前後賬頁的合計資料相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發生額合計數及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內，並在摘要欄註明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和餘額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及餘額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最後一行寫“過次頁”的發生額和餘額。
(8)現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月未必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
(9)記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。
3樓：匿名使用者
用紅字原方向原金額登記。
出納現金日記賬衝賬問題
4樓：高山流水
1、老總借款5000，借記其他應收款5000，貸記現金5000；
2、拿3000元的票據和2000的現金來衝這筆賬，借版記現金2000，借記費權用3000，貸記其他應收款5000.
今天在登記現金日記賬時，直接在借方登記2000.
現金日記賬按實際發生的時間和金額登記
5樓：匿名使用者
老總借款抄5000,
摘要：老總借款bai 借：其他應收款-某某某 5000貸：現du金 5000
拿3000元的票據和zhi2000的現金
摘要：dao老總報銷費用和還款
借：管理費用 3000
現金 2000
貸：其他應收款-某某某 5000
6樓：匿名使用者
1.借：其他應收款5000
貸：現金5000
2.借：管理費用或其他科目3000
現金2000
貸：其他應收款5000
現金日記賬怎麼登記？
7樓：漫步雲中之我
應按實際發生記錄現金日記賬：（先根據原始憑證記載的業務內容做記賬憑證，然後根版據記賬憑證上權
的現金科目借貸方登記現金日記賬。）
1、1月25日借方登記120 餘額1202、2月1日貸方記 60 餘額60
這筆賬不需要做紅字衝，因為你只是退款，不是錯款紅衝。（可把收回的收據與重開的60元收據都做為附件放在一起即可。）
如果你開了紅字發.票給人家才會做紅衝。要根據業務發生的內容記賬。
8樓：逮安妮己情
是的！當時你未接手現金，登記費用明細賬即可，你並未實際收付現金，登記現金日記賬會導致日記賬失實錯誤，現金日記賬從你正式開始接手現金的時候登記。
笑望採納，謝謝！
9樓：百度文庫精選
內容來自使用者:樑博會計
現金日記賬的登bai記方法du
日期欄：指記
zhi賬憑證的dao日期，應與現金實際收內付日期一致容；
憑證欄：指登記入賬的收、付款憑證的種類和編號，如“現金收(付)款憑證”，簡寫為“現收(付)”、“銀行存款付款憑證”，簡寫為“銀付”。憑證欄還應登記憑證的編號數，以便於查賬和核對；
摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。
對方科目欄：指現金收入的**科目或支出的用途科目。如從銀行提取現金，其**科目(即對方科目)為“銀行存款”。對方科目欄的作用在於瞭解經濟業務的來龍去脈。
收入、支出欄：指現金實際收付的金額。每天下班前，應分別計算現金收入和支出的合計數，並結出餘額，同時將餘額與出納保管的庫存現金核對。
如果賬款不符，需查明原因，並記錄在案，每個月底，同樣要計算現金收入、支出和結存的合計數。
10樓：閉鯨白俊賢
現金日bai記賬由出納人員根據同現金收du付有zhi關的記賬憑證，
dao按時間順序逐日逐筆進行登版記，並根據權“上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額”的公式，逐日結出庫存現金餘額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日庫存現金收付是否有誤。
現金日記賬（三欄式日記賬）的具體登記方法如下：
（1）日期欄：登記記賬憑證的日期，應與庫存現金實際收付日期一致；
（2）憑證欄：登記入賬的收付款憑證的種類和編號；
（3）摘要欄：登記入賬的經濟業務的內容，文字需簡練，但要能說明問題；
（4）對方科目欄：登記庫存現金收入的**科目或支出的用途科目；
（5）借方、貸方欄：登記庫存現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算庫存現金收入和付出的合計數，結出餘額，同時將餘額與出納員的庫存現金核對，即通常說的“日清”。
如賬款不符應查明原因，並記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為“月結”。
會計的現金日記賬和出納的現金日記賬的區別
1 出納登的是現金日記賬和銀行存款賬。是根據會計的記帳憑證登的。2 會計登的是總分類明細賬中的現金明細賬和銀行存款明細賬。也是根據會計的記帳憑證登的。3 一般的企業都會一個月盤一次庫存現金，這是為了監督出納的工作，及時發現問題。首先會計的現金明細賬必須和出納的現金日記賬，帳上的餘額一致，然後再檢查實...
現金日記賬出現負數，該如何登記，請問 現金日記賬裡或者銀行存款日記賬裡允許出現負數餘額嗎？ 出現負數應如何登記？
現金是不可以有負數的。現金日記賬出現負數，就是有漏記的賬。如果公司沒現金了，老闆要求其他人墊付，那麼墊付的錢最好開具收據，讓老闆簽字確認，方便以後公司有錢時償還給，對個人或者對會計記賬都有好處。然後根據此收據入賬。那麼賬本上就不會出現有負數的情況了！現金是不允許出現負數的，如果出現負數稅務局就知道你...
現金日記賬怎麼填，現金日記賬第一頁怎麼填
是的，不用寫上年結轉的！你說的是正確的！新公司剛啟用的現金日記賬，因為沒有餘額結轉，所以第一行直接登記現金業務就行了，不用填寫什麼。現金日記賬填寫方法 一 餘額 餘額 欄涉及到公式 本日餘額 上日餘額 本日借方 本日貸方 期末餘額 期初餘額 本期增加 本期減少 指現金實際收付的金額在每日終了應該分別...