1樓：老實人老實幹事
1、如題所述，需要結合業務開展的實際情況才能作出判斷，以下假設條件給予參考；
2、如上年所驗收入庫原材料已作暫估入庫的會計處理，那麼，在本年收到發票時，先紅字衝減暫估入庫，再按照發票辦理入庫並編制原材料入庫的會計分錄，如常進行賬務處理則可；如上年暫估入庫的原材料已領用計入相關成本費用，本年收到發票後，經核實暫估價與實際價存在差異的，那麼，相應差異應通過“以前年度損益調整”作損益調整並在企業所得稅彙算清繳時進行納稅調整；
3、在實際工作中，應根據不同的經營運作進行相應的調整處理，應予具體問題具體分析，在此無法提供確切的答覆；
4、以上僅供參考，請予按照相關財稅法規進行分析、調整處理，依法操作。
2樓：匿名使用者
1月份收到發票結上一年的原材料費用，分如下情況：
1.上一年原材料已暫估入庫，費用已發生，1月收到發票可以正常作賬，所得稅彙算清繳可以扣除。
2.上一年原材料費用沒有計提，1月份收到發票，做以前年度損益調整科目核算。
3樓：老金會計
一月份才來發票，對應的是上一年的原材料費用，那麼上一年的原材料應做暫估處理。在一月份衝暫估，沒什麼問題的。
進貨，發票沒到，先暫估入賬，分錄怎麼做，等發票到了，分錄又怎麼做？請指教！
4樓：金果
1、月底進貨暫估入賬，
借：庫存商品/原材料
貸：應付帳款-暫估應付款
2、下月初，衝回暫估入賬
借：庫存商品/原材料（紅字）
貸：應付帳款-暫估應付款（紅字）
3、收到發票賬單後，
借：庫存商品/原材料
應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款等
5樓：眉間雪
購進貨物，在月末貨物已到，發票賬單未到，須暫估入賬，下月初紅字衝回，等發票到後按發票賬單進行賬務處理，會計分錄如下：
1.月底進貨暫估入賬，
借：庫存商品/原材料
貸：應付帳款-暫估應付款
2.下月初，衝回暫估入賬
借：庫存商品/原材料（紅字）
貸：應付帳款-暫估應付款（紅字）
3.收到發票賬單後，
借：庫存商品/原材料
應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款等
擴充套件資料會計分錄的方法有以下：
1.層析法
將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2.業務鏈法
根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關係進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3.記賬規則法
利用記賬規則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。
6樓：知識精英團隊
會計分錄的編制方法：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
第六編制會計報表
（1）根據總賬科目餘額填列。可直接根據有關總賬科目的期末餘額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如“貨幣資金”，需根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個科目的期末餘額的合計數填列。
（2）根據明細賬科目餘額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方餘額計算填列。
（3）根據總科目和明細科目餘額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目餘額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。
7樓：匿名使用者
我剛回答有點問題
材料暫估入庫，借：原材料-x材料
貸：其他應付款-xx公司
發票到了材料做暫估出庫： 借：其他應付款-xx公司(全額）貸：原材料-x材料（全額）
然後根據發票另外做一筆 借：原材料-x材料應交稅金-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款或銀行存款（現金）
8樓：匿名使用者
暫估入庫: 借：原材料-x材料（不含稅）貸：應付賬款-xx公司（不含稅）
發票到：借:應交稅金-進項稅
貸：應付賬款-xx公司（稅金部分）
請各位高手指教，本月的開出的發票能不能放到下個月做賬？
9樓：蹶腚不服
不可以的。
當月發生的收入支出必須入賬, 收付實現制,如果放到下月就屬於欠稅了。
10樓：水煮小籠包
從法律上來說，肯定不可以
但是，如果你需要這樣做並且能夠處理好的話，也不是不行做假賬怕的就是查賬，但是如果不出問題沒人查賬的話，欠稅漏稅的事情也不會有人知道
所以，你自己掌握吧
11樓：匿名使用者
我們也是廣告公司，有時候也會這樣，我們的專管員就說可以下個月報。。
但一定要當年報完。不然怕麻煩。你可以問一下你們的專管員，看一下行不行。
收到了建安類發票可以跨年度入賬嗎
可以。一般來說，企業發生跨年度取得發票的情況有三種 第一種情況是上年度發生的費用等稅前扣除專案，由於種種原因到次年才取得對方開具的發票，發票的專案欄填寫的仍是上年發生的費用 第二種情況是上年度發生的費用等稅前扣除專案，由於種種原因到次年才取得對方開具的發票，但發票的專案欄只填寫相關的費用內容，並沒有...
收到的貨物運輸發票應當繳納印花稅嗎
手機使用者 答 這裡涉及兩bai個問題 一 運輸 du車隊開給貨代公zhi司的發票是否 dao屬於印花稅應稅憑證 國家稅專 務局 屬關於貨運憑證徵收印花稅幾個具體問題的通知 國稅發 1990 173號 第一條規定 在貨運業務中,凡是明確承 託運雙方業務關係的運輸單據均屬於合同性質的憑證。鑑於目前各類...
實際收到的貨款小於開出發票的實際金額如何賬務處理
若支付金額大於發票金額，差額不大的，可記入財務費用或管理費用，如果金額較大，就應確認壞帳損失。例子 1 供貨方提供了一張總金額為3005遠的增值稅發票,但實際操作中,公司僅支付了3000元,賬務上的處理方法 1 如果未支付的5元以後需要支付的話 借 原材料 或庫存商品 3005 貸 銀行存款等 30...