1樓：人淡如菊
轉出未交增值稅是指專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為少交增值稅時，應將少交的增值稅轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
根據增值稅相關規定，如果購買的禮品用於公司的外部，如交際應酬、對外投資、以物易物、抵債、贈與他人等，需要視同銷售；而如果購買的禮品用於公司內部，如員工的福利消費等，是不需要視同銷售的，但是進項稅不允許抵扣或需要進項轉出。作為禮品贈送給客戶的巧克力應以購進**進行視同銷售，報銷項稅。
2樓：楊高嶺之花
未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅。
3樓：吳詩妍好
“轉出未交增值稅是指：未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，
該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，
平時無發生額，在月份終了時進行核算。
4樓：那時花開鬱悶
應交增值稅和未交增值稅是兩個應交稅費下的兩個子科目，月末應將應交增值稅的餘額轉入未交增值稅，這就是轉出未交增值稅。
5樓：匿名使用者
銷售時：貸記:應交稅金（應交增值稅-銷項稅）月末結**借記：應交稅金（應交增值稅-轉出未交增值稅）貸記：應交稅金（未交增值稅）
繳納稅金是：直接借記：應交稅金（未交增值稅）
6樓：匿名使用者
當企業的增值稅核算分為應交增值稅和未交增值稅時,
在應交增值稅子目下設立進項稅額,轉出未交增值稅,銷項稅額,進項稅額轉出,轉出多交增值稅等細目.當本月的銷項稅額+進項稅額轉出大於進項稅額時,就將大於部分差額,借記轉出未交增值稅細目,貸記未交增值稅子目.當本月的銷項稅額+進項稅額轉出小於進項稅額時,借記未交增值稅子目,貸記轉出多交增值稅子目.
轉出未交增值稅是當企業的增值稅核算分為應交增值稅和未交增值稅時,當月銷項稅額專案大於當月進項稅額專案的差值.
7樓：陸陸學姐
回答親，您好：
轉出未交增值稅是指：未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算
提問他的會計分錄應該怎麼做
回答稍等
提問這個科目不用沖銷借貸平衡吧
回答稍等
親，您好：
月份終了,企業應將當月發生的應繳增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
月份終了,企業應將當月多繳的增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
月份終了,企業根據一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建築服務、採用預收款方式銷售自行開發的房地產專案等,以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額自“應交稅費—預交增值稅”科目轉入“應交稅費—未交增值稅”科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—預交增值稅
企業當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
您參考一下
提問我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
回答親，
不是喲增值稅一般納稅人取得的20xx年x月x日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
但是呢，一般都是進項小於銷項的，不要先認證那麼多，要進行稅負率控制。
提問轉出多交增值稅，轉出未交增值稅最後還用沖銷嗎，保證借貸相等嗎？
回答親，是的
提問那沖銷就是做個相反憑證唄？
回答親，您理解的很正確喲[比心]
稍等親，您好：
您這未交增值稅交了，現在您這個轉出未交增值稅可以轉到銷賬稅額
更多33條
轉出未交增值稅是什麼意思,什麼時候要轉出未交增值稅
8樓：假面
轉出未交增值稅
是在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
轉出未交增值稅的核算
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目，借記"應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目。
你的意思是不是1月15號之前要交稅，但是1月31號發現不得繳納增值稅，這時候就要做借記"應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目。請問是這樣嗎?--不是的。
1月15號之前要交稅，12月31日就要把未交的增值稅轉出來，轉到應交稅費--未交增值稅"科目。
9樓：高山流水
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目，借記"應交稅費--應交增值稅**出未交增值稅）"科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目。
10樓：陸陸學姐
回答親，您好：
轉出未交增值稅是指：未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算
提問他的會計分錄應該怎麼做
回答稍等
提問這個科目不用沖銷借貸平衡吧
回答稍等
親，您好：
月份終了,企業應將當月發生的應繳增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
月份終了,企業應將當月多繳的增值稅額自“應交稅費—應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
月份終了,企業根據一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建築服務、採用預收款方式銷售自行開發的房地產專案等,以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額自“應交稅費—預交增值稅”科目轉入“應交稅費—未交增值稅”科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—預交增值稅
企業當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
您參考一下
提問我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
回答親，
不是喲增值稅一般納稅人取得的20xx年x月x日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
但是呢，一般都是進項小於銷項的，不要先認證那麼多，要進行稅負率控制。
提問轉出多交增值稅，轉出未交增值稅最後還用沖銷嗎，保證借貸相等嗎？
回答親，是的
提問那沖銷就是做個相反憑證唄？
回答親，您理解的很正確喲[比心]
稍等親，您好：
您這未交增值稅交了，現在您這個轉出未交增值稅可以轉到銷賬稅額
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轉出未交增值稅和進項稅額轉出是什麼意思？兩者有什麼關係嗎？
11樓：焉非魚說
轉出未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
進項稅額轉出是企業購進的貨物發生非正常損失），以及將購進貨物改變用途（如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關科目，不予以抵扣。
轉出未交增值稅和進項稅額轉出的關係是當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
12樓：肆無的努力
1、轉出未交增值稅是指將當期銷項稅額大於當期進項稅（含留抵稅）的差額轉到應交稅金——未交增值稅的過程，它是對當月應交增值稅的一種結算，轉出的金額就是當月要繳納的增值稅。
2、進項稅轉出主要是針對不得抵扣的進項稅來說的，是對進項稅的衝減，會造成應繳增值稅的增加。當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
13樓：匿名使用者
無關係，這兩個是不同的概念，轉出未交增值稅是將當期應交的增值稅轉到未交增值稅中，
而進項稅轉出是指已認證的進項稅，應不符合可以抵扣的標準，故轉出。
什麼叫應交增值稅—轉出未交增值稅？
14樓：匿名使用者
轉出未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
月末結賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為少交增值稅時，應將少交的增值稅轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
抵扣1、根據增值稅相關規定，如果購買的禮品用於公司的外部，如交際應酬、對外投資、以物易物、抵債、贈與他人等，需要視同銷售；
2、如果購買的禮品用於公司內部，如員工的福利消費等，是不需要視同銷售的，但是進項稅不允許抵扣或需要進項轉出。
3、作為禮品贈送給客戶的巧克力應以購進**進行視同銷售，報銷項稅。
擴充套件資料
未交增值稅的核算
1、“未交增值稅”明細科目核算一般納稅人.月份終了自“應交增值稅”明細科目轉入的未交增值稅額。月份終了自“應交增值稅”明細科目轉入的多交增值稅額也在“未交增值稅"明細科目核算。
2、企業發生當月上交上月未交的增值稅的情況，應在“未交增值稅”明細科目核算，其賬務處理是：繳納時，借記“應交稅金——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”等有關科目。
3、“未交增值稅”明細科目期末可無餘額，也可能有餘額，可能是貸方餘額，也可能是借方餘額。
4、“未交增值稅”明細科目期末如借方餘額，則反映企業多交的增值稅額。
增值稅進項稅額轉出是什麼意思，增值稅進項稅額轉出是什麼意思 為什麼轉出？請舉具體例子 謝謝
企業日常正常的購貨業務的增值稅發票上的稅額，計入當期進項稅額，用於抵扣當期的銷項稅額。企業購進時材料時，一般都是用於生產加工 銷售 而有的購進的材料，購進後用途發生了改變 外購材料自用 毀損等 這是就要將該部分的進項稅額轉出 就是減掉 不能再用來抵扣銷項稅額。應交增值稅 進項稅額轉出 就是把已經做入...
增值稅進項稅額轉出是什麼意思 為什麼轉出？請舉具體例子謝謝
曾瑜濱 增值稅進項稅額轉出是指企業購進的貨物發生非正常損失 非經營性損失 以及將購進貨物改變用途 如用於非應稅專案 集體福利或個人消費等 其抵扣的進項稅額應通過 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 科目轉出。進項稅額轉出的原因 進項稅額轉出的原因通常是因為違背了增值稅可抵扣的性質，具體原因一般包括 ...
增值稅發票抵扣點是什麼意思，增值稅發票抵扣三個點是什麼意思
局奕聲餘環 抵扣三個bai點表示收票方收到這樣du的發票 只能抵扣3 的增zhi值稅。dao 如果你開100000元發票，再加3000元的稅內，發票總容額就成了103000元。如果你的含稅額是100000元的話，銷售額就是100000 1.03 97087.38 納稅額為 97087.38元 0.0...