1樓：小丸子
.貨幣資金的管理
4.1 貨幣資金是經營過程中停留於貨幣形態的部分資金。包括現金，銀行存款、其他貨幣資金。公司的財務部是貨幣資金管理的主管部門。
4.2 現金管理
4.2.1 現金主要是用於公司日常零星開支或找零，財務部對現金的收支進行監督和長期稽核管理。
4.2.1.
1 現金集中管理於財會部門，由財會部門的現金出納員負責專門保管。4.2.
1.2 出納員不得兼管收入、費用、債權、債務等帳薄的登記核算，會計稽核和會計檔案工作;財務印鑑與現金和銀行結算憑證應分別管理，不能集中由出納員保管或兼管。
4.2.1.3 現金應安全妥善保管。每日業務結束，出納員應結清帳務，做到帳實相符後，按規定存入銀行後將庫存現金放入保險櫃中。
4.2.1 現金的使用範圍
4.2.1.1 支付給員工個人的工資、獎金、補貼、津貼、福利補助費、撫喪費、差旅費等國家規定的款項。
4.2.1.2 支付給不能轉帳的集體單位和個體戶或居民個人的勞務報酬和購買物資款項。
4.2.1.3 銀行規定的結算起點以下的零星開支。
4.2.1.4 按銀行核准的庫存備用金。答案補充
4.2.2 庫存現金限額
4.2.2.
1 日常零星開支所需庫存現金由基本開戶銀行根據實際情況核定。4.2.
2.2 需要增加或減少庫存現金限額，應向基本開戶銀行申請，由銀行核定。4.
2.2.3 每日現金結存數，不得超過核定限額（核定限額為3000元），超過的應及時送存銀行。
低於限額時，可簽發現金支票從銀行提取現金補足限額。4.2.
3 日常現金收支手續規定。
4.2.3.1 現金收入必須有原始憑證。收款原始憑證種類有：
4.2.3.2 收款收據單
4.2.3.3 銀行進帳單
4.2.3.4 產品銷售發票或材料調撥單
4.2.3.5 現金支票存根
4.5.3.6 其他符合規定要求的原始憑證
4.2.4 現金支付必須要有原始憑證。付款原始憑證種類有：
4.2.4.1 借款單、付款單
4.2.4.2 差旅費報銷單，其他報銷單。
4.2.4.3 員工工資單或獎金、津貼、補助費的領款明細表。
4.2.4.4 零星費用單據和零星採購增值稅發票或普通發票。
4.2.4.5 銀行解款單回單。
4.2.4.6 其他符合規定要求的支付單據。答案補充
4.2.5 現金收支的記帳憑證規定：
原始憑證上所列專案內容必須齊全、數字準確、手續完備。原始憑證必須經過會計人員稽核。確認其合法、真實、完整、準確後，才能根據其填制收付記帳憑證，以此作為現金出納員執行收款和付款的正式依據。
4.2.6 以現金收取的貨款，或以現金形式收取的其他營業收入應於當日送存銀行.。
4.2.7 收現與簽發收據應分別專人負責。收取現金，應由會計稽核人員簽發收據，由現金出納員收款，並將應存銀行的現金送存銀行。
4.2.8 現金收款憑證應當及時編號，建立有序號、時間、摘要內容等專案的現金收入備查薄。
收據應一式三聯，一聯留記帳、一聯交由交款人、一聯留存。對三聯收據必須登記領用人簽章的領用數量和起訖編號，由專人負責定期檢查以防止短缺。
4.2.8 現金支付可以從庫存現金中支付或從銀行提取，不得從現金收入中直接支付，發生“坐支現金”現象。
4.2.9 現金支付除必須嚴格執行現金使用範圍外，所附原始憑證必須經過會計人員稽核，確認其符合財政，財務制度和現金管理制度的規定，符合財務開支標準。答案補充
4.2.10 辦理現金的收、付款憑證，必須加蓋“現金收訖”和“現金付訖”字樣章，同時還必須在有關原始憑證上加蓋“附件”字樣章。
4.3 對於違反規定用途或不符合開支標準的支出，要拒絕報銷。對於挪用備用金，以個人名義儲存等非法行為，要及時制止，並追查經濟責任。
4.3.1 使用備用金後，要在三天內辦理報銷。若該借款人任務終結，應結清帳務。
4.3.2員工個人因工作變動，應及時通知財務部門，並督促員工結清費用並歸還備用金，否則財務部門拒絕在調離手續或離職手續上籤章。
4.4 現金核算：設定“現金”科目對現金的收、付、餘進行日常核算，並做好日清月結工作，及時登記“現金日記帳”。
4.5 庫存現金的清查
4.5.1 為了保證現金的安全和完整，財務主管應組織內部稽核人員定期或不定期對庫存現金進行檢查。
4.5.2 現金出納員對經管的庫存現金必須做到帳實相符，日清月結。
4.5.3借條、收據等“白條”單據不得抵充庫存現金數，不得以盤點的長款抵補以前的短款。
4.5.4現金清查中發現短缺或盈餘時，應及時查明原因，如果是工作失職造成，應根據情節輕重追究過失人的經濟責任。答案補充
5銀行存款及其他貨幣資金的管理
5.1 銀行存款是公司在銀行和其他金融機構的貨幣資金。
5.1.1 日常經營活動所發生的各項經濟往來，除按現金管理規定可使用現金外，其他都必須辦理銀行轉帳結算。
5.1.2 公司財務部必須嚴格遵守《銀行結算辦法》中規定的結算紀律，並做到：5.1.2.1 不得出租出借銀行帳戶。
5.1.2.2 不得簽發空頭和遠期支票。
5.1.2.3 不得套取銀行信用。
5.1.3 轉帳結算種類包括銀行匯票、商業匯票（銀行承兌匯票、商業承兌匯票）銀行本票、支票（現金支票、轉帳支票）、匯兌、委託收款、異地託收承付等七種。答案補充
5.1.4 支票的管理
5.1.4.1 現金出納人員負責簽發銀行支票，其他人一律不得簽發支票，印鑑與支票應分別保管，不得集中由一個人專管。
5.1.4.2 建立空白支票登記薄。
5.1.4.3 支票的簽發必須按規定填寫，各要素填寫齊全，轉帳限額支票還應註明限額，並加蓋預留銀行印鑑。支票日期、金額、收款人不得更改，更改的支票無效。
5.1.4.4 建立轉帳支票備查薄。支票簽發人員簽發轉帳支票時，必須根據借款人所持手續完備的借款單進行轉帳限額支票登記。
5.1.4.5 對未收回的支票存根及相關的附件，應進行清理督促收回。支票遺夫，應及時到銀行掛失，並同時通知財會部門否則造成的損失由當事人負責。
5.1.4.6 支票作廢，應做作廢登記。並妥善保管，不得丟失。
5.1.4.7 對支付款項的支票應先填寫收款單位和在小寫金額處著上“￥”限額符號，同時在支票存根上由收款人簽字。必要時填寫金額、用途、時間。
5.1.5銀行存款核算： 應設定“銀行存款”科目，對本單位銀行存款收、支、餘進行日常核算，並及時登記銀行存款日記帳，月未應編制銀行未達帳調節表。答案補充
5.2 其他貨幣資金的管理。
5.2.1 其他貨幣資金是指公司經營過程中，與庫存現金和銀行存款存放地點及用途不同，屬於貨幣資金的款項。
包括外埠存款，銀行承兌存款，銀行承兌匯票存款,銀行本票存款和在途貨幣資金。
5.2.2 同現金和銀行存款一樣，其他貨幣資金也必須嚴格按照有關現金和銀行結算制度的規定。
按照會計手續取得或填制各種結算憑證，連同其他原始憑證作為企業收、付款的書面證明。經有關人員稽核簽章後，填制收、付款憑證進行核算。6往來結算資金的管理
6.1 往來結算資金是公司在與國家、其他單位、個人結算過程中被佔用和佔用外界的各項款項，包括應收、應付票據和應收預付款項、應付及預收款項和其他應付及預收、應收及預付款項。
6.2 應收、應付票據是在採用商業匯票結算方式下，因銷售商品等而收到商業匯票，或因購買商品，物資等而支出承兌的商業匯票。答案補充
6.3 應收、應付票據的管理。
6.3.1 財務部應指定專人負責管理商業匯票，除設定帳戶進行核算外，還應設定、“應收票據備查帳薄”和“應付票據備查帳薄”逐筆登記每一商業匯票的種類、號數、出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書人、或收款人姓名、單位名稱、到期日、利率、利息、貼現日期和貼現率、貼現淨額、以及收款日期、收回金額或付款日期、付款金額等資料。
商業匯票到期結算後，應在備查帳薄內逐筆登出。 正確計算應收票據利息及貼現淨額 。
6.4 應收帳款的管理。
6.4.1 財務部為應收帳款的管理部門。必須嚴格控制應收帳款餘額，加速貨款**，採取有效措施，積極組織催收，減少資金佔用。
6.4.2 財務部應按月編制“應收帳款賬齡分析表”反映賒銷貨款的時間，報送總經理。
6.4.3 公司銷售部門應根期末應收帳款餘額和庫存商品資金，結合目標計劃，銷售市場形勢，編制次月貨款**計劃指標。強化銷售資金回籠意識，加速資金週轉。
6.4.4 應收帳款確定為壞帳的，應按規定報總公司批准後作相應會計處理，對三個月以上未收回的應收帳款，按《應收賬款管理辦法》執行。答案補充
6.5 往來結算資金的核算。
6.5.1 會計核算人員應隨時對往來結算資金進行清理，避免呆壞帳發生。
6.5.2 應設定“應收帳款”、“應收票據”、“應付帳款”、“應付票據”和“其他往來”等科目對結算資金進行核算。
2樓：漁翁
wangshangyou
我們公司是一家新註冊的一般納稅人商業企業,需要一套完整的財務制度!
3樓：梁山勇
你可以根據樓上的回答再改變一下就可以了.
我是新手會計，我公司是一家新開的加工農副產品的一般納稅人企業，建賬時要從哪入手呢？
4樓：星空下的禰雨
就從建賬開始呀！固定資產有折舊吧，另外新註冊銀行那裡有備案，注資資金那裡有報表
5樓：楊揚
找有資質部門做個評估，按評估價入賬。只是要花點費用。
怎樣制定一家公司的財務管理制度或是模式呢？？
會計財務新手如何做更易上崗？ 10
6樓：諮詢霍老師
（一）、到新成立的公司從事財務工作第一個月必須會處
7樓：匿名使用者
先做出納，看會計怎麼做帳，從中體會琢磨，再有平時沒事多看看財稅法規
8樓：匿名使用者
如果你大學的專業不是會計，一畢業就想從事會計崗位，是很難的。
可以先做個出納的崗位，一邊工作，一邊熟悉財務其他崗位的工作。
同時，考一下初級和中級的會計證書。
過個一兩年，就可以換會計崗位了。
9樓：匿名使用者
那是運氣不好，我同學現在個個都是獨擋一面的會計，今年畢業的，都是以個人在一家公司做，沒什麼好難的，看點基礎書，勇敢應聘就是了。
小企業會計制度和企業會計制度的區別
10樓：會計網
兩個會計制度從本質上講是一致的，《小企業會計制度》是《企業會計制度》的一種簡化，二者的適用範圍是根據企業規模來確定的，由於企業規模的不同，對企業財務核算及財務報告的要求也不同，如執行《企業會計制度》的企業對外要求報送的會計報表除傳統的兩表外，還包括現金流量表等，而對小企業只要求報送資產負債表及利潤表，對現金流量表不作強制性規定。
財政部於2023年4月27日釋出了《小企業會計制度》，要求自2023年1月1日起在全國小企業範圍內實施。該制度是在遵循一般會計核算原則的條件下，結合我國小企業的實際情況，以《企業會計制度》為基礎制定的，充分體現了小企業自身的特點及其會計資訊使用者的需求。《小企業會計制度》對小企業的界定，遵循了國家經濟**委員會、國家發展計劃委員會、財政部和國家統計局共同研究制定的《中小企業標準暫行規定》。
以工業企業為例，《中小企業標準暫行規定》中規定：“中小型企業須符合以下條件：職工人數2
000人以下，或銷售額30 000元以下，或資產總額為40 000元以下。其中，中型企業須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3 000萬元及以上，資產總額4
000萬元及以上;其餘為小企業。”按新的中小企業標準，我國小企業佔工業企業法人總數的近95%，最終產品和服務價值佔全國國內生產總值的近50%，在我國市場經濟中具有舉足輕重的作用。但不少企業會計機構不健全，各項管理制度不規範，會計資訊質量有待提高。
因此《小企業會計制度》的釋出，對於規範小企業的會計核算，具有非常重要的意義。筆者認為，《小企業會計制度》在多方面與《企業會計制度》有著較大的不同，需要業界注意。
一、對於會計科目進行了一定的調整
從整體上來看，調整情況可以分為下列幾種型別：取消了小企業一般不可能發生或發生頻率較小的交易或事項所對應的會計科目，如“應收補貼款”“委託貸款”“委託貸款減值準備”“應付債券”“專項應付款”“補貼收入”“已歸還投資”等;取消了小企業因簡化或改變會計程式而不再涉及的會計科目，如不再計提長期資產減值準備所涉及的“長期投資減值準備”“固定資產減值準備”“在建工程減值準備”和“無形資產減值準備”以及“待處理財產損益”“分期收款發出商品”“未確認融資費用”“預計負債”“遞延稅款”等科目;合併了一些小企業沒有必要劃分過細的交易或事項所對應的會計科目，如把“原材料”和“包裝物”兩個科目合併為“材料”科目核算，不單設“應收股利”“應收利息”科目而將兩者合併為“應收股息”科目等;保留了小企業可能發生的與大中型企業同性質的交易或事項所對應的會計科目。
二、簡化了部分經濟業務的會計處理方法
簡化了資產減值準備的核算。 簡化了所得稅的核算。簡化了長期股權投資的核算。
簡化了融資租入固定資產入賬價值的確定方法。 簡化了借款費用的核算方法。不計提和確認預計負債。
三、吸收並增加了一些新規定和新準則
吸收了《企業會計準則-固定資產》的新內容。 吸收了接受捐贈資產處理的新規定。完善了壞賬準備的計提方法。
四、簡化了會計資訊披露的內容
簡化了對外報送會計報表的內容。 簡化了會計報表附註的內容。
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