1樓：楊夢雅
如果是考試的題目，則應通過以前年度損益調整，如果當月有利潤，則這筆款還要交所得稅。
但是您這個是日常的經營的，為了簡單處理，其實是可以把它納入當月的營業收入處理的，當月繳納營業稅，加上您這2個月我裝修期，估計是沒有利潤的，所以所得稅可能也不用繳納。
應收賬款確定無法收回的，就直接衝減營業外支出。
借：營業外支出
貸：應收賬款——**
如果不是確定的，就直接計提壞賬準備。
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
希望這樣的回答對您有所幫助。
2樓：匿名使用者
第一：要看你這營業外收入是什麼內容，根據具體情況判斷是否納稅。 從理論上來說，營業外收入一般只涉及企業所得稅，但有些企業把出租房屋、銷售邊角料等行為的收入作為營業外收入核算，那就不止涉及企業所得稅了。
如果不涉及增值稅、營業稅的就直接零申報。分錄：
借：銀行存款
貸：營業外收入。
第二，達到稅務機關規定的數額，需要經過稅務機關審批才能稅前列支，不然不能稅前列支的，具體的數額標準，可以諮詢稅務機關，因為每個地方不一定相同的。分錄：
應收賬款無法收回時
借：壞帳準備
貸：應收帳款
提取壞帳準備時的分錄為：
借：管理費用
貸：壞帳準備
會計分錄怎麼做？請高手幫忙
3樓：惲泰華
借：（會計科目） 金額
貸：（會計科目） 金額
借和貸一定不能寫在同一列 不然會視為無效 而且在寫會計分錄的前提條件就是要懂會計科目 不然 分錄寫不了
4樓：匿名使用者
詳細說一下哈，是購貨的還是銷售的的分錄？還是其他費用方面的？
5樓：海中心
看看基礎會計，裡面講了很多類交易的分錄
6樓：匿名使用者
是哪乙個呀，你說的不清楚
7樓：
什麼情況？是購物還結轉啊？
8樓：匿名使用者
有借必有貸借貸必相等
9樓：高頓會計職稱
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。
會計高手請進,幫忙解決會計分錄
會計分錄,請高手幫忙!!!!!
10樓：匿名使用者
借;銀行存款498000
財務費用2000
貸;應付債券500000
借;財務費用15000
貸;應付利息15000
11樓：肖煉成
由於實際利率與名義利率相差不大。不需要進行利息調整借：銀行存款498000
財務費用2000
貸：應付債券--面值5000000
利息符合資本化條件，確認利息
借：在建工程15000
貸：應付利息15000
支付利息時
借：應付利息15000
貸銀行存款15000
會計分錄的問題，請高手幫忙
12樓：想知道
一。會計分錄（1）借：銀行存款 25萬
貸：實收資本 25萬
（2） 借：短期借款 2500
貸：銀行存款 2500
（3） 借：應付賬款 10000
貸：短期借款 10000
（4） 借：材料採購 5000
貸：銀行存款 5000
二：根據所涉及的科目即可登記入帳
三：平衡表
會計科目 期初餘額 本期發生額 期末餘額
借 貸 借 貸 借 貸
現金 500 500
銀行存款 25400 250000 7500 267900應收賬款 1500 1500
材料採購 5000 5000
原材料 60000 60000
固定資產 150000 150000
短期借款 71400 2500 10000 78900應付款 46000 10000 36000實收資本 120000 250000 370000合計 237400 237400 267500 267500 484900 484900(我特意製作了電子**的形式，可提交上去格式就變了，不知道你能否看明白？)
13樓：匿名使用者
湘江公司總分類賬試算平衡表 單位：元
會計科目:資產類科目
庫存現金 =500
銀行存款 =25400+250000-7500= 267900應收賬款 =1500
原材料 =60000
材料採購=5000
固定資產 =150000
總計：484900
負債及所有者權益科目
短期借款 =71400+10000-2500=78900應付賬款 =46000-10000=36000實收資本 =120000+250000=370000總計：484900
14樓：匿名使用者
借：銀行存款
貸：實收資本
會計分錄題大師來幫忙解決，幫忙解決會計分錄題。。
2.1 收到票據，借 應收票據 81 900 貸 應收賬款 81 900 以後前四個月每月做利息分錄 借 應收利息 273 81 900 4 12 貸 財務費用 273 到第五個月則 借 銀行存款 83265 貸 應收票據 82992 財務費用 273 2 若票據到期購貨單位無力支付貨款，借 應收賬...
會計分錄問題求解，會計分錄問題
需安裝的裝置，應該通過在建工程，為了正確核算固定資產的成本 不一定當月完工 借 在建工程28000 1200 貸 銀行存款29200 借 在建工程1500 貸 銀行存款1500 借 固定資產30700 貸 在建工程30700 借 固定資產清理 累計折舊 貸 固定資產 借 待處理財產損益 貸 固定資產...
會計分錄問題，會計分錄的問題？
委託外單位加工完成的存貨，以實際耗用的原材料或者半成品以及加工費運輸費 裝卸費和保險費等費用以及按規定應計入成本的稅金，作為實際成本。此處應注意受託方代收代繳消費稅的會計處理。委託加工物資的會計處理如下 1.發給外單位加工的物資，按實際成本 借 委託加工物資 貸 原材料 庫存商品等 2.支付加工費用...