1樓：秀乞群群
1、確認銷售收入為100萬元，計算增值稅為（銷項稅）100萬*17%＝17萬
2、收到受託方結算清單時確認收入50元每件*2000件＝10萬元，代銷手續費入銷售費用（由受託方交納營業稅），計算增值稅為（銷項稅）10萬*17%＝1.7萬
3、原材料加工按加工費計算增值稅進項稅（40*8000）*17%＝5.44萬
4、銷售產品計算增值稅銷項稅70.2萬*17%＝11.934萬
5、捐贈產品視同銷售，辦公品如果不屬於自己產品按發票的含稅金額入賬，可按捐贈標準抵扣所得稅稅前利潤，如果是本單產品需要計算增值稅銷項稅0.9萬*17%＝0.153萬。
6、購進原材料需計算增值稅進項稅40萬*17%＝6.8萬，運費增稅率為7%（一般運費都是稅價一起的，按題要求不含稅計算）為9000*7%＝0.063萬
7、修理生產用裝置計算增值稅進項稅0.9*17%＝0.153萬
8、購進生活用品發放福利費可按發票金額（價款及稅金）一起入福利費用不需另計
9、原材料費盤虧需要轉出進項稅（30000-186）*17%+186*7%＝5198.58元
二月應納稅（第5及8題不需要考慮增埴稅，）辦：銷項（17萬）+銷項1.7萬-進項5.
44萬+銷項11.934萬-進銷（6.8+0.
063）萬-進項0.153萬+進項轉出5198.58元＝186978.58元
2樓：海霞榆果米脂山地蘋果
你好，你把成本和進項稅額混淆了，銷售額和銷項稅額混淆了。
運費10萬可以抵扣7%的進項稅額，那麼進項稅額=10*7%=0.7，計入成本的運費就是10-10*7%=6.23，
含稅收入3510，增值稅稅率17%，那麼，不含稅銷售收入=3510/（1+17%）=3000，銷項稅額=3510/（1+17%）*17%=510
會計分錄，怎沒計算的 增值稅的計算1月10日購入甲材料一批,取得的增值稅專用發票上註明的原材料價
3樓：屏海讀聯
借材料採購209000
應交稅費34560
貸銀行存款243560
借原材料210000
貸材料採購209000
材料成本差異1000
4樓：王_俊傑
借：原材料210000
應交稅費-增值稅-進項34560
貸：銀行存款243560
材料成本差異1000
5樓：笑著看遠處
借：採購材料-甲材料 209000（200000+7440+1560）
應交稅費-增值稅-進項稅 345609（200000*0.17+8000*0.07）
貸：銀行存款 243560
借：原材料-甲材料 210000
貸：採購材料-甲材料 209000
材料成本差異 1000
6樓：琉璃藍
借：材料採購 20萬+8000*(1-7%)+1560=209000應交稅費——應交增值稅（進）8000*7% + 20萬*17%貸：銀行存款 226560
借：原材料 210000
貸：材料採購 209000
材料成本差異 1000
銷售一批材料，增值稅專用發票註明100萬元，增值稅17萬元，支付2萬運費
7樓：牛賬網
借：應收賬款117 銷售費用 2 貸：主營業務收入 100 應交稅費——應交增值稅17 銀行存款/庫存現金 2
購進原材料一批，取得增值稅專用發票上註明的價款為100000元，增值稅16000元，貨已驗收入庫；
8樓：風雨答人
借：原材料 102500
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000
貸：銀行存款 118500
購入原材料一批，價款100000元，增值稅專用發票上增值稅額
在實際工作中可以直接寫 借 原材料 100 000 應繳稅費 應交增值稅 進項稅額 17 000貸 應付賬款 117 000 如果是考試還是按書上寫的吧。 可以的，材料已經收到 1 1日，購進原材料一批，增值稅專用發票上註明的價款100000元，增值稅額17000元，發票賬單均已收到，貨 流之尚 收...
將一批外購的原材料對外投資，原材料賬面實際成本65000元，增值稅組成計稅價70000元，使用增值
柳葉 借 長期股權投資 76900 貸 原材料 65000 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 11900 企業將外購材料用於對外投資應編制怎樣的會計分錄 一 企業將外購材料用於對外投資，應視同銷售進行賬務處理，編制會計分錄舉例如專下 例 6月25日，屬用一批原材料對外長期股權投資。該批原材料實際成本為...
企業外購材料增值稅計算應該用成本價還是計稅價？為什麼
默美男子 外購產品，用於非應稅專案的，在計算增值稅的時候是以產品的成本價來計算，做進項稅額轉出。因為有加工中的增值部分，所以不以成本計算增值稅。符合視同銷售的貨物，在計算銷項稅額時，應按該產品的公允 計算，也可以說是按照計稅 入賬。視同銷售即按照企業是銷售產品來計算，所以要按照公允價值來算。視同銷售...