1樓：誠心世界
1）做生產用（含安裝動產裝置）的話，如果拿回的是增值稅專用發票（假定含稅價款為20540，你單位為一般納稅人）
借：原材料/低值易耗品/在建工程17555.56
應交稅金－應交增值稅（進項稅額）2984.44
貸： 銀行存款或庫存現金20540
做生產用（含安裝動產裝置）的話，如果拿回的是增值稅普通發票（假定含稅價款為20540，你單位為一般納稅人）
借：原材料/低值易耗品/在建工程20540
貸：銀行存款或庫存現金20540
做生產用（含安裝動產裝置）的話，如果拿回的是增值稅普通發票（假定含稅價款為20540，你單位為小規模納稅人）
借：原材料/低值易耗品/在建工程20540
貸：銀行存款或庫存現金20540
即使小規模納稅人取得增值稅專用發票也不能抵扣進項稅，分錄也是
借：原材料/低值易耗品/在建工程20540
貸：銀行存款或庫存現金20540
2）做基建工程（不動產）用的話，如果拿回的是增值稅專用（或普通）發票（假定含稅價款為20540，你單位為一般納稅人或小規模納稅人）分錄均為：
借：在建工程20540
貸：銀行存款或庫存現金20540
本來回答時不用這麼複雜，只因為你沒有說明你單位是一般納稅人還是小規模納稅人，也沒有說明是拿回的是什麼發票和鐵絲用途！
2樓：不吃公尺小姐
拿來作為生產的還是基建的啊，開的專票還是普票，生產用/基建：
借：原材料/在建工程
應交稅金-應交增值稅（進項）
貸：現金/銀行存款/應付賬款
3樓：匿名使用者
借：原材料 20540
貸：銀行存款 20540
我們公司正在籌建，購買的一些螺栓，鐵絲等等的材料是否直接計入在建工程？為食堂購買的餐具能計入費用嗎
4樓：漁陽農夫
公司籌建期間的費用應該計入「長期待攤費用--開辦費」而不是在建工程，為食堂買東西，同樣計入開辦費，將來在管理費用中攤銷。
鐵絲的尺寸用什麼單位
5樓：匿名使用者
一般樓主如果要去買鐵絲，單位是以重量為主的，也即是公斤；但實際我們應用最多的是以為公尺為主。它們有乙個轉換方法：鐵絲的重量等於鐵絲的半徑乘以半徑乘以3.
14乘以長度乘以鐵的比重，所以長度就等於重量除以半徑再除以半徑再除以3.14再除以比重（注意各步驟的單位都以公尺為單位）。
在行政事業單位中,職工李明出差預借差旅費1000元,以現金支付的會計分錄怎麼做
6樓：心在雲上飛
一、在行政事業單位中,「職工李明出差預借差旅費1000元,以現金支付」的會計分錄是：借記「其他應收款——李明」1000，貸記「庫存現金」1000。.
二、說明。支付職工預借差旅費後出納保管的庫存現金減少了，此時差旅費尚未發生，只是職工欠了企業一筆錢，待出差回來報銷時才進行結算，故支付款項時形成了企業應收回的一項債權，其他應收款增加。此項業務引起的資金變化型別是一項資產減少，另一項資產增加。
1、《行政單位會計制度》設定了第1001號「庫存現金」科目核算行政單位的庫存現金。規定：因支付內部職工出差等原因所借的現金，借記「其他應收款」科目，貸記本科目；出差人員報銷差旅費時，按照應報銷的金額，借記有關科目，按照實際借出的現金金額，貸記「其他應收款」科目，按照其差額，借記或貸記本科目。
2、《事業單位會計制度》第1001號「 庫存現金」科目核算事業單位的庫存現金。也規定：因內部職工出差等原因借出的現金，按照實際借出的現金金額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目；出差人員報銷差旅費時，按照應報銷的金額，借記有關科目，按照實際借出的現金金額，貸記「其他應收款」科目，按其差額，借記或貸記本科目。
3、《行政單位會計制度》第1215號「其他應收款」科目（資產類）核算行政單位除應收賬款、預付賬款以外的其他各項應收及暫付款項，如職工預借的差旅費、撥付給內部有關部門的備用金、應向職工收取的各種墊付款項等。
4、《事業單位會計制度》第1215 號「其他應收款」科目（資產類）核算事業單位除財政應返還額度、應收票據、應收賬款、預付賬款以外的其他各項應收及暫付款項，如職工預借的差旅費、撥付給內部有關部門的備用金、應向職工收取的各種墊付款項等。
7樓：餃子與否
一、會計科目運用
借：管理費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
借或貸：庫存現金(預支和實際發生的差額)
二、原因
出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬於單位的一項債權，通過「其他應收款」科目核算，債權(資產)增加記入借方。
借：其他應收款——xx職工
貸：庫存現金
實際出差報銷後的科目運用
差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支餘款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入「其他應收款」賬戶的借方，表示資產減少。。
8樓：雲卷雲舒
職工李明出差預借差旅費1000元
借：其他應收款-李明 1000
貸：現金 / 現金-備用金 1000
9樓：是否c是否
借：其他應收款--李明1000 貸：庫存現金1000
滿意希望採納，謝謝
10樓：天津4哥
借管理費用，貸現金。,
會計分錄，這個2000元的運費需要繳納增值稅麼
11樓：餘湧泉
這是會計專業學校學習的題目吧。
一般試題中，如果運費沒給出稅率，則不考慮增值稅，將運費支出全部計入採購成本。
12樓：匿名使用者
你好，假設每噸600元為不含稅**，會計分錄為：
借：原料材121860 [200*600+2000*（1-7%）]
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）20540 [200*600*17%+2000*7%]
貸：應付賬款（銀行存款）142400
假設每噸600元為含稅**，會計分錄為：
借：原材料104424.1 [200*600/1+17%+2000*（1-7%）]
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 17575.9 [200*600/1+17%*17%+2000*7%]
貸:應付賬款(銀行存款)122020
13樓：匿名使用者
如果運費發票不可以抵扣，分錄如下
借：庫存商品 200*600+2000
進項稅 20400
貸：應付賬款 142400
14樓：匿名使用者
分錄不表略過
正常實際業務要看是什麼樣的發票了，有的發票能抵扣 有的不能抵扣
如果是題正常題裡會給你稅率或稅金，沒有提示就不能抵扣，
15樓：床板兒不平
有沒有收到運輸大票，有的話可以抵扣7%的增值稅，要去地稅認證借：庫存商品 120000
應交稅費——應交增值稅（進項稅） 20400貸：應付賬款 140400
未收到運輸發票時
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款或現金 2000
收到運輸大票時
借：成本費用類 1860
應交稅費——應交增值稅（進項稅） 140貸：預付賬款 2000
會計分錄 公司購買辦公桌椅 8160元，稅金
1。借 固定資產8160 進項稅237.67 貸 貨幣資金 合計 2。借 長期待攤費用2300 貸 貨幣資金2300 3。借 長期待攤費用528 進項稅76.72 貸 貨幣資金 合計 4。借 固定資金2300 貸 貨幣資金2300 5。待開始生產經營後，將長期待攤費用一次性轉入管理費用 1,借 固定...
購買原材料的運費怎麼做會計分錄，購買原材料產生的運費怎麼做會計分錄？
購買原材料的運費計入原材料的採購成本中.2 材料採用實際成本核算時，使用的會計科目有 原材料 在途物資 等。1 原材料 科目用於核算庫存各種材料的收發與結存情況。在原材料按實際成本核算時，本科目的借方登記入庫材料的實際成本，貸方登記發出材料的實際成本，期末餘額在借方，反映企業庫存材料的實際成本。2 ...
計提當月借款利息6000元，會計分錄
1 計提當月借款利息6000元的會計分錄是 借 財務費用 利息支出 6000 貸 應付利息 6000 2 支付時 借 應付利息 6000 貸 銀行存款 6000 3 應付利息是指企業按照合同約定應支付的利息，包括吸收存款，分期付息到期還本的長期借款，企業債券等應支付的利息。4 應付利息科目的核算方法...