1樓：餘湧泉
一、你們是小規模納稅人，在發生銷售時，直接做增值稅入賬，這個是在三月
借：應收賬款 45000
貸：應交稅費-增值稅 1310.68
貸：主營業務收入 43689.32
二、稅款機購入時，計為管理費用，這個是在三月
借：管理費用 1180
貸：現金 1180
三、現在你認為1180可以全部抵稅，所以做分錄，這個也應該在3月：
借：應交稅費-增值稅 1180
貸：營業外收入-稅收減免
這個分錄不知你做了沒有
四、在交稅時，被告知只能抵75%，不能全額抵
所以，你應該在四月先衝回上月的1180的營業外收入，
再按885入賬
五、在三月末，你應該按1310.68計提營業稅金及附加（地稅）做分錄：
借：營業稅金及附加 131.07（5%+3%+2%=10%）
貸：應交稅費-城建稅 （按5%縣級）
貸：應交稅費-教附（3%）
貸：應交稅費-地方教附（2%）
六、在四月交稅時，以為按實繳增值稅計提減免
借：應交稅費 118
貸：營業外收入-稅收減免 118（1180*10%）
七，調整賬務：
以上分錄只有第一條分錄與損益無關，如果你已經正常入賬，後面五條不管是否按以上入賬，你只需最終調整到與實際入賬的損益一致就可以了。可在5月調整
你實際交的稅款是：地稅 131.07，這個要計入損益，你前面計提的如果與這個月差額，將差額計入5月，如果是正差，計入費用，如果是負差，計入營業外收入
同時，應交增值稅為1310.68
實交885，
這裡有差額1310.68-885=425.68元應計入損益，
如果前期已經計入了損益，則將已經計入的與這個應該計入的差額再調整到損益就行了。
2樓：匿名使用者
4月還沒有關帳、報稅的話，就做4月，如已報稅的話，就做5月。
每月的個人所得稅是扣上月的還是扣當月的？
3樓：
是按照當月實際發放金額為計稅基數、如果你補發提成較多，可以把你的具體情況和稅務局說明清楚，由他們決定是否將你回款計入6月份算稅。
4樓：
每月7日前（9月1日後改為每月15日前）申報繳納上個月實發工資應繳的個人所得稅。
所以，不管你發的工資是哪個月的，只要你是7月份領到手，那支付工資給你的單位財務上應在發工資給你時將個人所得稅負責代扣下來，到下個月1-7日向地稅局申報繳納。
5樓：匿名使用者
個人所得稅是本次發給你工資的金額為基礎所扣得稅.
月初交納上月的增值稅是否屬於當月交納當月的意思？
6樓：洛河上游
是交納當月的；
未交時，列應交稅金-未交增值稅；
上交後，列應交稅金-應交增值稅-已交稅金。
7樓：大笑霖
很多企業一般是當月的應交增值稅會在下月初1-15日之間交納，但這種情況不是屬於當月交當月。
交納真金**時，上月的一般是通過「應交稅金-未交增值稅」核算。本月交本月的通過「應交稅金-應交增值稅（已交稅金）」核算，如輔導期一般納稅人當月買第二次發票交的稅。
問題補充：
上月未交時，列應交稅金-未交增值稅；上交時藉：應交稅金-未交增值稅貸：銀行存款；
本月交本月的，列應交稅金-應交增值稅（已交稅金），如輔導期一般納稅人當月買第二次發票交的稅。借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款；。
8樓：匿名使用者
繳納當月的這個肯定是每月問題的
我都直接做 應交稅金-應繳增值稅 完了
本月繳納上月的增值稅怎麼做賬務處理?
9樓：諾諾百科
本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：
1、上月收到收入的時候：
借：銀行存款
貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅2、上月月底的時候（將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅）：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可；分錄如下：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅3、本月繳納增值稅以後，做會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。
10樓：虎侃社會
1、上月末未交稅金轉出時：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
本月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2、輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記「應交稅金——待抵扣進項稅額」明細科目，貸記相關科目。交叉審核比對無誤後，借記「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「應交稅金——待抵扣進項稅額」科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記「應交稅金——待抵扣進項稅額」，紅字貸記相關科目。
擴充套件資料
不同於非輔導期納稅人「當月認證，當月入賬抵扣」，輔導期納稅人實行的是「當月認證，比對無誤後抵扣」。
《國家稅務總局關於印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知》（國稅發〔2010〕40號）規定：
第七條輔導期納稅人取得的增值稅專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉審核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。
第十二條主管稅務機關定期接收交叉審核比對結果，通過《審核結果匯出工具》匯出發票明細資料及《審核結果通知書》並告知輔導期納稅人。輔導期納稅人根據交叉審核比對結果相符的增值稅抵扣憑證本期資料申報抵扣進項稅額，未收到交叉審核比對結果的增值稅抵扣憑證留待下期抵扣。
11樓：拆吧狗逆襲
本月交稅： 借：應交稅費——增值稅 貸：
銀行存款 對你問題補充作回答： 1、小規模時，你的進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:
銀存(現)若你這樣做，你提出的應交稅就與實際不符。至於比對問題，是稅局為了核對你所認證發票的合法性。 2、你上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 交稅時：
借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 3、你正確的分錄應為：
借：庫存商品 應交稅費——待抵扣進項 貸：銀行存款 下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項 貸：應交稅費——待抵扣進項 你做的分錄 借:
庫存 應交-增(進) 貸:銀行存款 就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，你可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。 借：
應交稅費——待抵扣進項 貸：應交稅費——增值稅進項 對比結果下來後，再做下反分錄。
12樓：匿名使用者
這個月不需要做賬務處理，等到需要繳稅的月份，直接繳納剩下的差額稅就可以。
個人所得稅是當月繳納當月的，還是當月繳納上月的
13樓：蒿邃
當月。依法個人工資薪金所得收入超過起徵點（扣除三險一金後大於2000），取得收入需申報並繳納個人所得稅，徵收方式由發放工資的單位代繳代扣申報，所以單位需在發放工資前代扣。
這裡需要「理解取得收入時申報」的意思：如果單位在本月發放當月工資，則扣除的個人所得稅是當月的。如果單位在本月發放上月工資，本月工資下月發放，則扣除的個人所得稅是上月的。
就是說拿到錢才扣，還沒拿到的不算。
個人所得稅的概況：
個人所得稅（personal income tax）是調整徵稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。
個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其**於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其**於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
2023年9月1日起，中國內地個稅免徵額調至3500元。
14樓：徐英秀裴納
是按發放的工資。7月計提的工資，8月10號才發放的，個人所得稅的是在8月計提，在9月7日前申報和繳納。
個人所得稅是怎麼計算的，北京個人所得稅計算方法 個人所得稅怎麼計算
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個人所得稅允許扣除的住房公積金個人部分是什麼意思
默nbhg陰 指的是單位和個復人分別在不超過制職工本bai人上一年度月du平均工資12 的幅度內，其zhi 實際繳存dao的住房公積金，允許在個人應納稅所得額中扣除。單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資的3倍。單位和個人超過上述規定比例和標準繳...
我國個人所得稅的納稅人是如何規定的
瀘州會計吧 一 根據 中華人民共和國個人所得稅法 中華人民共和國主席令第48號 第一條規定 在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，從中國境內取得的所得，依照本法規定繳...