1樓：網友
如果查清現金短缺發生的時間是在你在公司擔任出納的時間，即使交接時由於疏忽沒有發現，此責任應由原經手出納承擔責任。如果現金短缺發生的時間是在離開公司後，責任由現任出納承擔。
這筆賬是你在公司就職時發生的現金短缺，即使手續已辦完，賬款都已交清，而且雙方都已簽字，你也有責任和義務協助原公司查清當時賬務現金短缺的原因，屬於工作上的過失需要付賠償責任的，仍需履行賠償責任。
2樓：古龍寒凝
同意樓上的答覆。另外，你在交接時是否盤點過現金，有沒有交接手續，並形成書面的交接記錄（雙方簽字）。如果有那也不要緊，說明當時現金是正確的。
3樓：中華郎
假定你離職時交接正常，沒有現金短缺，那麼，你離職後又發現現金由短缺，要分別不同情況進行責任認定：
如果屬於對你離職前賬目進行清理發現的現金短缺，由你離職前的出納負責，如果屬於你離職後賬、款核對發現的現金短缺，則與你離職前的出納無關。
4樓：網友
責任應由你來承擔。雖然你已經交接賬了，但對於以前的業務公司對你有追索權，你要積極配合公司查清現金短缺的原因，儘快找到責任人，對你對公司都是有益的。
5樓：網友
還是你的問題。不因為你簽了字或者搬了離職手續就沒事了。如果還有沒解決完的賬目建議你配合。
會計出納一人兼，公司會受到怎樣的處罰
6樓：道哥理財
1.貨幣資金業務的不相容崗位至少應當包括：
一）貨幣資金支付的審批與執行；
二）貨幣資金的保管與盤點清查；
三）貨幣資金的會計記錄與審計監督。
2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
3.會計與出納分開的必要性：
可以降低舞弊風險和出現差錯風險，是提高經營效率，保護財產安全以及增強會計資料可靠性的重要條件。
4.沒有實行出納和會計得到崗位分離制，企業不會受到處罰。
但是企業的財務工作稽核、執行、記賬只有乙個人的情況下有徇私舞弊的風險。
所以，為了企業的資產安全還是要崗位分離的。
關於出納做賬的問題
7樓：單佳羽
看來問題不少呢還，乙個乙個來吧：
1.單據入賬：一般稽核憑證是稽核會計的工作，出納的工作是在憑證領導簽字齊全之後付錢。
作為了解，一般的發票加蓋了單位的稅務章就可以記賬了，比如住宿費、修理費、招待費等，還有一些臨時的收據，一般收據進賬的話就要借記預付賬款了，最好是等發票到了再記賬。
2.一定要自己公司的入庫單才能記賬，否則和倉管部門對賬不一定能平。
3.蓋章的問題：報銷單上要蓋「現金付訖」或是「銀行付訖」，後面的單據要蓋「附件」章，每張都要蓋，不要怕麻煩，這是規定。
4.最後一條其實我沒看明白，外面來的收據應該是付款憑證用的，如果採購人員拿來發票和入庫單，而且你們領導馬上付給人家材料款就不需要收據了，如果第一次拿來發票和入庫單，但是領導不付錢，這個時候就要貸記應付賬款了，等到你們領導付錢的時候，就需要**商的收據了。這實際是個賒購的問題，我不知道你蓋章是個什麼章啊。
8樓：網友
首先出納就是支出跟納入的意思，倉庫沒給你單據，你就不需要支付費用，那麼就不需要做帳了，要堅持乙個原則，每一筆收支都必須要有單據。
報銷程式要按照你們公司的制度來定，比如我們公司的報銷制度就是，報銷人員填寫費用報銷單，報銷人簽名，寫明原由，由部門主管簽名，然後總經理簽名表示同意報銷，報銷人再將報銷憑證交給我出納，我才會依照單據給予報銷。
9樓：國春鄔卯
會計做帳時不會發現，但是會計每月至少要在月末，會與銀行核對銀行存款餘額，到那時就會發現。
請教關於公司出納做帳的若干問題?
10樓：小火柴工作室
1、出納只登記收款憑證和付款憑證，轉賬憑證不登記，因為轉賬憑證與現金和銀行科目無關。出納登記會計憑證要當日逐筆登記，不可以合併登記或隔日登記。
2、給員工發工資是付款憑證，不是轉賬憑證，計提工資用轉賬憑證。計提時社保和代扣個稅記入貸方，發放時在借方。具體分錄：
計提工資。借：生產成本 / 製造費用 / 管理費用。
貸：應付職工薪酬—工資。
其他應付款—代扣社保。
其他應付款—代扣個稅。
實際發工資和繳納社保、個稅時借：應付職工薪酬—工資其他應付款—代扣社保。
其他應付款—代扣個稅。
貸：庫存現金 / 銀行存款。
這樣在才能平賬。
3、員工借款（你說的預支）寫借條，憑藉條做賬借：其他應收款—**
貸：庫存現金。
拿發票報銷，如果票據金額大於借款金額。
借：管理費用 / 銷售費用。
貸：其他應收款—**
庫存現金 （大於部分支付現金補齊）如果票據金額小於借款金額。
借：管理費用 / 銷售費用。
庫存現金 （小於部分交回現金）貸：其他應收款—**
11樓：網友
出納的工作流程如下：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式。
失誤防範及糾正程式。
現金收付。1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。
若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核。1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。
請教出納做賬問題
12樓：手機使用者
1、出資的錢登記銀行存款收入，（當然出納只登記收入和支出以下同上）同時登記實收資本明細帳。
2、員工預支的登記現金支出帳，同時登記其他應收款明細帳。
3、原始憑證是登記記賬憑證的唯一依據。就是根據原始憑證的內容，按會計科目進行歸類登記記賬憑證，比如用現金購買的辦公用品等，取得了發票，這就是原始憑證，那按會計科目分類，那就是列支科目管理費用，和庫存現金這兩個科目，再比如員工的預支，根據預支單做原始憑證，按會計科目分類就計入其他應收款，和庫存現金這兩個科目。
13樓：華榮華榮
借：應付職工薪酬。
貸：現金。
我在朋友公司做會計兼出納，但我是個新手，對於很多賬務方面的問題都不是很懂，請好心人幫我一下，謝謝。
14樓：山西北野廣告
一、出納崗工作流程。
一）現金收付。
1、收現。根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現。1）費用報銷。
稽核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核。
2）人工費、福利費發放。
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。
3、現金存取及保管。
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行。
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
出納的工作內容是什麼，小型私企
天道酬勤 出納屬於財務部門，出納也必須有會計證，出納還不能是老闆的親戚，出納和會計的工作是有區別，但你做的其他事情也太坑爹了。一箇中小型私營企業的財務主要做什麼？ 提問者有個認識誤區，不是拿了會計從業證就可以當會計，拿了會計從業證只能當出納。而要想做會計只有拿了專業的會計職稱，如初級會計 會計師助理...
出納和會計的帳對不上怎麼辦,關於出納和會計的賬的對不上怎麼辦差額很大
把你的流水賬和會計做的賬一筆筆核對,看四萬塊錢差在哪 先找出差異的原因,然後根據查詢的情況來分析原因 不要太過於擔心,只要不是企業故意誣陷,日記賬和會計做的帳應該是可以 核對的起來的 我現在也是這樣的情況,好煩啊,請問樓主最後解決了嗎?怎麼解決的?學習一下。首先不要慌,清者自清。你把所有的單子都給會...
一般面試出納需要注意的問題面試出納應注意什麼會問些什麼問題？
一般面試的的時候問專業知識的比較少，但是如果沒有筆試就另說了，但是之前可能還是會問一些大面上的問題，我剛剛面試過了，把人家問我的問題問你一遍吧 1.說說你為什麼想幹會計出納這一行，這個工作什麼地方最吸引你？2.你有沒有經驗，如果沒有，說說你對這個崗位日常工作的認識？關於這個問題，推薦你看一本書 手把...