1樓：慧新外貿軟體
這幾個朋友已經說得很詳細了。可參考下
2樓：在爬山的魚
要去稅務局申請開紅字
發票紅字發票介紹
一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢.
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用***碼、號碼認證不符”。
二． 不符合作廢條件：
1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單
（1） 認證通過：
① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）
② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。
（2） 認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用***碼、號碼認證不符”：
①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。其他同上。
②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。
2. 購買方未認證且所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，由購貨方填寫申請單：
在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
3. 購貨方未認證，由銷售方填寫申請單：
(1)銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
編輯本段
購買方申請
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
編輯本段
銷貨方申請
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
編輯本段
有關法規
《開具紅字增值稅專用發票通知單》的開具
一、業務概述
對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票；對於銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。
二、法律依據
《國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》（國稅發〔2006〕156號）
《關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）
三、納稅人應提供主表、份數
《開具紅字增值稅專用發票申請單》，1份
四、納稅人應提供資料
1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料
2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料
五、納稅人辦理業務的時限要求
1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
六、稅務機關承諾時限
提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。
七、工作標準和要求
1．受理稽核
（1）主管稅務機關應根據此下四種情況稽核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》以及書面材料：
①因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，稽核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票資訊。
②購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票資訊。
③因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》的，主管稅務機關應稽核《開具紅字增值稅專用發票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票資訊，同時稽核購買方提供的書面材料。
④因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》的，主管稅務機關應稽核《開具紅字增值稅專用發票申請單》中銷售方填寫的具體原因以及相對應的藍字專用發票資訊，同時稽核銷售方提供的書面材料。
（2）稽核發現報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規定加蓋印章，或者填寫內容不符合規定等情況應當場一次性告知納稅人補正。
2．核准
稽核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發票通知單》第二聯交代開稅務機關。
3．資料歸檔
已認證的增值稅發票對方能作廢嗎?如果要作廢都需要什麼資料？
3樓：墨汁諾
可以作廢，當月認證的發票，購方可以認證，銷售方也能作廢，作廢要開具紅字發票。
按規定，增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯，但a公司沒有按規定操作作廢電子發票，可以暫時按正常認證抵扣處理，待主管稅務機關通知後，作進項稅額轉出。
在作進項稅額轉出的同時，主管稅務機關會要求你提供進項稅額轉出的記賬憑證，連同他們的作廢發 票協查函經國家稅務總局反饋到開票方主管稅務機關，
開票方主管稅務機關通知a公司重新開具發 票（因為月初的這份發 票已經作廢，當然就不確認收入，重新開發 票再確認收入，這樣，雖然開了兩次發 票，但只確認一次收入）。
4樓：匿名使用者
1、你們在開票機上列印一張紅字發票申請單，發票聯和抵扣聯各影印一份，拿去當地稅務局申請一下，只要沒問題，稅務局可以出具一份 開具紅字發票通知單；
2、然後你們公司要把 這份 開具紅字發票通知單 寄給對方公司；
3、對方公司收到 開具紅字發票通知單 後，在他們的開票機上開出 紅字發票（金額和稅款為負數），然後記賬聯對方自己留著做賬， 發票聯和抵扣聯 交給你們公司財務，你們公司財務就可以做 進項稅轉出了。
5樓：拼命考滿分
現行的增值稅專用發 票有兩種形式，同一張發 票，既有電子發 票，又有對應紙質發 票，紙質發 票是電子發 票通過開票系統列印出紙質發 票，那麼，a公司是作廢了電子發 票，而紙質發 票在你公司並通過了認證。對方作廢後，下月初通過抄報稅的方式將作廢發 票存根聯資訊上傳至國家稅務總局增值稅稽核系統，與你公司認證的抵扣聯資訊進行比對，也就是發 票存根聯與抵扣聯的電子資訊進行比對（因為紙質發 票存根聯在a公司、紙質發 票抵扣聯在你公司），比對結果會提示屬於“作廢發 票”，在下月中下旬，國家稅務總局會經過省局、市局、你公司的主管稅務機關，通知你作進項稅額轉出。
按規定，增值稅專用發 票作廢必須在開票的當月收回發 票聯、抵扣聯，但a公司沒有按規定操作作廢電子發 票，你可以不理會這個事情，暫時按正常認證抵扣處理，待主管稅務機關通知後，作進項稅額轉出。
在作進項稅額轉出的同時，你的主管稅務機關會要求你提供進項稅額轉出的記賬憑證，連同他們的作廢發 票協查函經國家稅務總局反饋到開票方主管稅務機關，開票方主管稅務機關通知a公司重新開具發 票（因為月初的這份發 票已經作廢，當然就不確認收入，重新開發 票再確認收入，這樣，雖然開了兩次發 票，但只確認一次收入）。
已經認證過的進項增值稅發票,現在要作廢該怎麼操作?
6樓：匿名使用者
認證單位（購買方）提出申請，讓他們先諮詢稅務局，因各地流程會有點差異的，大致提供的材料有：
1，在稅控機裡填寫一份開具紅字發票申請單，列印出來蓋公章，，申請理由退貨或...
2，抵扣聯，發票聯的發票原件，影印件各一份
3，發票認證抵扣的清單，原件一份
4，這筆業務的記賬憑證。原件（備查）影印件各一份
5，這筆業務的合同。原件，影印件各一份（可能）
影印件上要加蓋公章。
購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
購買方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方
銷售方收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票
注：購買方獲得了開具紅字發票通知單時就要以此資料做進項稅轉出（通知單一式兩份，購貨銷貨方各留一份）。
銷售方開具9增值稅普通發票，能用進項發票認證抵扣嗎
對方開普票給你的話，是認證不了的 康波財經 增值稅發票可以分為增值稅專用發票 增值稅普通發票 二手車統一銷售發票 機動車統一銷售發票四類。開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特...
增值稅進項抵扣期限是多久，增值稅發票的抵扣時間是多少天？
生活類答題小能手 增值稅進項抵扣期限是360天。2017年7月1日起，增值稅專用發票抵扣期延長至360日，360日以內可以認證抵扣 認證發票可以在網上認證，也可以到稅務局認證。當月認證的發票必須在當月抵扣。否則，不予抵扣。稅法規定的扣稅憑證有 增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售...
增值稅發票過賬是怎麼一回事，關於增值稅發票過賬的問題
過賬就是記賬的意思吧！跨月就算過賬了吧1 關於增值稅發票過賬的問題 這種情況和老闆說一下，發票開了，需要入賬的，可以兩種辦法 1 老闆交現金存入銀行公帳，開收據 借 銀行存款 貸 應收賬款 2 老闆打借條，開收據收貨款 借 其他應收款 老闆 貸 應收賬款 令槐喻倩秀 打到私人賬戶是不能和公司的帳衝平...