1樓：桖山
由出納發起，這是基於出納日清月結制度的基本要求。日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。
這裡所說的按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符。出納對賬方法：每日結完現金日記賬後，將餘額與庫存現金結存數存數進行核對，以求賬款相符。
單位、企業的會計賬一般要求日清月結，當會計結完賬後，出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。出納員還必須經常與銀行對清存款專案，使單位存款日記賬與「銀行存款」科目對賬單的餘額保持一致。其對賬方法一般以「對賬單」為依據，與存款日記賬所記載的收支專案逐筆核對。
有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證彙總下賬，如將同一天簽發的轉賬支票存根或現金支票存根彙總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內，而銀行的「對賬單」上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應當用這些彙總記賬的原始憑證逐一與銀行「對賬單」核對。如在期末(月末、季末、年末)與銀行「對賬單」核對不上，則按「未達賬項」處理，業務量不多的單位，可將未下賬單據逐筆與銀行「對賬單」核對;若業務量較多，需編制「銀行存款餘額調節表」，將銀行已入賬企業未入賬、銀行已出賬企業未出賬的憑證加、減彙總到單位存款日記賬餘額內，看是否平衡。 如經過調節後，單位銀行存款日記賬與銀行「對賬單」餘額仍不能相符，則應軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務不符的筆數，及時主動找銀行對賬，並弄清楚情況，妥善處理。
開戶單位每接到一張銀行存款「對賬單」，就應當及時與銀行存款日記賬勾筆核對，不應推遲到期末集中核對。銀行存款「對賬單」不能代替單位存款日記賬。全年「對賬單」要逐一收集，完整儲存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。
出納的每月現金盤點是怎麼操作的
2樓：匿名使用者
1、先開啟現金盤點表，在表頭錄入盤點日期和時間點。
2、 開啟財務系統內的現金明細賬，記錄下公司名字、並找到現金賬的最後乙個憑證，記下憑證號（含日期），再記下截止盤點時的賬上現金餘額，把記錄下的資料登記入現金盤點表。
3、 盤點現金：要求出納當面開啟保險櫃，進行清點，並把現金數登記入現金盤點表內的「庫存現金」名目下。如發現有借條之類的，不算入現金，在下面步驟過入到「未入賬現金支出」名目下。
有的公司有出納為了方便，會開個個人銀行賬(經公司許可的），把現金存入其中，此時個人賬戶內的數可以記入「現金」中。但個人銀行賬戶也要注意經常審核，複核各項往來收支和利息收益。
4、 未入賬收入項：在現金盤點表內有此項，此項主要是一些已經有收入，但在現金日記賬（一般不包括此項，因要嚴格要求現金日記賬時刻與庫存現金一致）或現金明細賬內未登記的。讓出納人員找到未入賬的憑證，一 一核實其真實性。
5、未入賬支出項：該項中一般是先入賬，未實際支付現金的，保項款項很多，我們也而一 一核實。最要關注的是：
白條、欠條諸如此類，有些公司這方面要求不嚴格，很容易出問題。盡量與當事人核對這些票據的真實性。
6、 當這些專案資料都在《現金盤點表》內錄製完畢，就可以用：盤盈=實際庫存現金+未入賬支出-賬上現金餘額-未入賬收入。以此公式做出最終盤點結果。
3樓：匿名使用者
現金盤點是由出納人員自行盤點或者是上級監督、出納自行盤點。每月末，出納結算現金日記賬餘額，然後對庫存現金進行清查盤點，並與現金日記賬進行核對，以發現現金實物或現金日記賬的錯誤。這是最常見的現金盤點方式，此種方法屬於企業內部控制的一部分。
4樓：匿名使用者
怎麼盤點你心裡沒點b數麼 怎麼做出納的？
想對出納進行盤點,該如何盤
5樓：匿名使用者
出納手上,有2本帳,一本現金,一本銀行
銀行沒什麼擔心,有銀行工作人員管著,一般沒什麼大誤差,關鍵是現金要盤的時候,也別透風什麼的
直接讓出納把所有的現金,報銷的票據取出,開始數...數出乙個準確數字,讓他拿帳本出來,先跟會計手上的總帳相對,兩個帳本的上月餘額是要相等的,這叫帳帳相對,明細帳和總帳相符.再將出納手上的帳本跟你盤的數字相對,如果對的上的話,這就叫帳實相對,本月現在數字=上月帳本餘額+收入-支出
如果帳本現在的數字跟盤的數字對上,證明沒啥問題開始盤銀行
先到銀行查餘額,有**銀行可以直接打**銀行,不用再跑了先把這個餘額記下來.再拿會計帳本跟出納對,對上月月末餘額,可能是有對不上地..拿出銀行餘額調節表,再調節一下,看能否對上,對的上,搞定,帳帳相對.
再看這個月的票據什麼,加加減減,就是這個月的餘額了,再跟剛才打**問的餘額相對一下,對得上,搞定收工
當然可以再複雜一點,看看票真假什麼,不過不是離職什麼的,或者懷疑有問題什麼的,沒有必要了,肯定得讓他不要白條入帳,現金保管什麼的,肯定要說的
個人意見，僅供參考
6樓：匿名使用者
你那不是有現金明細帳嗎？出納也應該有記現金日記帳的啊，你那現金明細帳戶的餘額與出納現金日記帳的餘額應該是一致的，你們對上後，那餘額就是出納應存的現金帳面數。對出納進行盤點時,他的實存現金加上他的未報帳單據金額與帳面數一致就對了，否則就有問題，要查明原因的。
7樓：匿名使用者
1、讓出納將已支付現金或已收到現金的原始憑證拿出來，暫停支付與收款。
2、讓出納將保險櫃中現金取出，同一貨幣單位金額擺一堆，如50元的擺一堆，20元的擺一堆，10元的擺一堆，5元的擺一堆......，分開擺成幾堆。
3、出納盤點每堆貨幣數量，你監盤，並做記錄：50元*210張，20元*25張，......
4、盤點完畢，你用計算器將上述盤點記錄計算出總金額5、開啟現金日記賬，抄錄金額，加上尚未入賬的現金收入原始憑證上金額，減去尚未入賬的現金支出原始憑證上金額，看是否與實物現金盤點數量相符。
6、如果不符，寫出差異金額，讓出納立即查詢原因，向你匯報。
8月20日盤點現金時,出現長款(多出來)200元,未能查明原因,經批准作為收益入賬。
8樓：匿名使用者
批准前：
借：現金 200
貸：待處理財產損溢 2000
批准後：
借：待處理財產損溢 200
貸：營業外收入 200
9樓：匿名使用者
現金盤盈，即盤點時發現的現金長款，在發現時是不知道原因的。無法查明原因的，計入營業外收入，查明原因此長款是因為之前少付某人或某單位的，應計入其他應付款，待行返還
這裡要注意，現金長款如果查明為上述原因的，均為過去已經發生了經濟業務，錢也已經支付了，但是因為出納的失誤付少了，因此造成了長款。那麼查明原因以後，自然要補付給對方。
10樓：慕慕悅
批准前：
借：庫存現金 200
貸：待處理財產損溢-待處理流動資產損益 200批准後：
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損益 200貸：營業外收入 200
統一出納平台提示前一日現金盤點未確認怎麼辦
11樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
去確認就是了
歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
月底和會計對賬，賬目全部可以對上，就是會計庫存餘額和出納的現金餘額對不上，是怎麼回事啊？？？？
12樓：包欣靈
（1）現金日記賬賬面餘額與庫存現金數額不相符採用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。
現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
①雙方或一方記賬有錯誤。
②存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符、對各項財產物資的盤點結果，應逐一填製盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確定盤盈盤虧數，填製實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符一般採用發函詢證的方法進行核對。
在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。對方單位核對後退回，蓋章表示核對相符；如不相符，對方單位說明情況。據此編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
希望能對您有所幫助，如滿意，望採納！
13樓：匿名使用者
會計賬上的餘額,與出納賬上的餘額對不上,作現金盤盈/盤虧處理掉.
因為出納的賬與現金對得上,而且你已經確定了"會計和出納總支出和總收支都是對得上的".
說明是平時有些支出有零頭人家是不要的.比如,你付100.5給人家,人家說0.5就算了,這樣的情況,出納只記100.5,賬也100.5,但現金實際會多出0.5.
14樓：匿名使用者
出納這本帳很可疑噢。
會計可以查現金科目明細和出納的日記賬核對，看看是什麼問題。
15樓：匿名使用者
實際金額不對~！！！！！！！！！！
譬如 出納實際記支出40 到你這報50
查查發票 ~！
利潤核算可不可以到年底盤點所有未收的款+庫存+剩餘現金-應付貨款=利潤，最簡單的可以用這個方法嗎？
16樓：匿名使用者
這是不允許的。因為會計準則核算利潤是當期合法收入減合法費用，即損益核算。
【資料】2023年1月15日上午9時，審計人員對nl公司的庫存現金進行突擊審計。經過清點，實際庫存情況如下：
17樓：
該單位現金管理的問題：
1、帳務不清楚。手續不完備的也付款！應加強付款審核；
2、帳務處理不及時。應及時登記現金收支表；
3、現金帳務庫存與實際盤點帳實不符。應督促出納日清日結。
附：現金盤點表
nl公司庫存現金盤點核對記錄
賬面檢查核對記錄 實有現金盤點記錄
項 目 行次 金 額/元 備 注 面額 張/枚數 金 額/元
被審計單位: nl公司 100 9 900.00
盤 點 日 期: 2023年1月15日 50 15 750.00
盤點期間期初餘額: 1 1,981.32 20 0.00
本期間憑證起號: 10 20 200.00
本期間憑證止號: 5 50 250.00
本期間憑證借方合計(+): 2 3,226.00 09.1.1至盤點日止收入 2 40 80.00
本期間憑證貸方合計(-): 3 3,075.82 09.1.1至盤點日止支出 1 20 20.00
本期間末應有餘額: 4=1+2-3 2,131.50 現金賬面餘額為1244.5元 0.5 10 5.00
未記賬收款合計(+): 5 2,520.00 0.2 10 2.00
未記賬付款合計(-): 6 1,556.00 0.1 15 1.50
盤點日應有現金餘額: 7=4+5-6 3,095.50 實存現金合計: 2,208.50
實存現金 - 應有餘額: 8 -887.00 負數為盤虧 其 他 因 素:
差異說明:
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我是一名新手出納，公司人員借支了5000元，後拿3500元發票回來報銷,請問該如何登記入帳
提現，登記現金增加5000 借 庫存現金 5000 貸 銀行存款 5000 借出現金，登記現金減少5000 借 其他應收款 5000 貸 庫存現金 5000 報銷3500，開收據，和現金無關，不登記現金日記賬借 相關費用 3500 貸 其他應收款 3500 希望能幫助到你！正常的情況下是要和會計說好...