1樓：牛賬網
留抵時不用做分錄，多繳的時候應交稅費應該會出現借方餘額，在次月或者下一季度計提的時候正常計提，應交稅費貸方餘額是多少繳納多少就可以了
比如你留抵借方有餘額是3000元次月或10月季度報稅需要繳納5000元，那麼這時候分錄借應交稅費-應交增值稅 2000元貸銀行存款2000 就可以了。
2樓：匿名使用者
根據開具的紅字發票做分錄為：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
貸：應收賬款-xx公司
而且在稅控盤中開具了紅字發票以後，開具的負數發票的稅額會自動抵扣正數發票的稅額，也就是這3000的稅額會自動從開紅字發票的月份中抵減，自然就會少繳3000的稅額，就相當於退稅了。
3樓：匿名使用者
①借：應交稅費一應交增值稅
貸：以前年度損益調整
②借：以前年度損益調整
貸：利潤分配一未分配利潤（上年多交稅）
③借：應交稅費一待抵扣稅額
貸：應交稅費一應交增值稅
4樓：匿名使用者
不需要單獨做你所謂的退稅和抵扣的分錄。
你只需要做的是按扣除紅字發票的收入的金額計提稅款的分錄即可。
5樓：新的開始大海
直接衝回之前的收入分錄就行
借： 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
貸：應收賬款
這樣 應交稅費依然留有借方餘額 待後期抵扣
增值稅普通發票紅衝後，已經繳納的稅款能辦理退稅嗎
蔚義翦未 可以辦理退稅。申報完成後，國稅稅務局 填寫退稅申請表，交到大廳等待退稅就行。稅款會退到在稅務所登記的銀行賬戶裡。中華人民共和國稅收徵管法 第五十一條納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應當立即退還 納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同...
增值稅普通發票可以抵扣嗎，增值稅普通發票能抵扣嗎？
度小滿有錢花 開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特殊的普通發票如收購農產品普通發票，運費普通發票等是可以抵扣的。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融...
增值稅普通發票和增值稅專用發票的區別
增值稅專用發票 增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。增值稅普通發票 增值稅普通發票，是將除商業零售以外的增值稅一般納...