1樓：拼命考滿分
這種情況比較麻煩！
第一，你不承認沒郵，那你得提供郵政或快遞部門的收據，不然對方不答應；
第二，作廢是絕對不可能！因為你現在早就超過了開票的當月，也作廢不了；
第三，有的地方曾經操作過。一種情況是不可抗拒力的原因，比如被盜（但必須有報案記錄）、**、水災、交通事故等，這樣的情況很少；一種情況是因產品質量問題發生法律上的糾紛，商品因質量問題一直沒有入庫。對於後一種情況一般採取退貨處理。
當然不一定是真退貨，但必須有相關的出庫（退貨方）、入庫單（銷貨方）以及退貨運輸單和銷貨方收到退貨的證明。在系統中，屬於退貨開具紅字發票通知單，可以強行通過，這就要看購貨方稅務機關是否願意這麼做。
補充：根據條例規定，免稅專案是不得開具增值稅專用發票的。
2樓：玉霜乖乖
按照你的這種情況，發票既不能作廢，也不能紅字沖銷了
發票如果還能找到，將這個發票給對方，不得抵扣，作為憑證入賬。至於不能抵扣的稅款，由企業自行協商解決。
如果不能找到。向稅務部門申請遺失發票。登報。憑稅務部門的證明單，對方憑此證明單入賬。
不允許重開的。當然，你可以說，我有額度，開了沒被發現不就行了嗎？對，就好象小偷，去偷東西沒被發現之前，他可以如一個常人生活，但是被發現之後，必定要受到相應的懲罰。
一個貨物開具發票後，不管任何原因，都不能開具兩次發票。就算如你這種情況來說，一樣是虛********。為什麼？因為第二次開具並沒有真實貨物交易。
至於未開發票的額度，有沒有考慮為什麼會有這種額度？就是因為買家沒有要發票，而這些未開票的銷售，本身應該做無票銷售進行申報。這些絕對不是企業可以自由控制開具發票的額度。
虛開代********，屬於涉稅違法中幾乎最嚴重的違法。奉勸不要以身試法。一千一萬次沒事，不代表第一千零一次或者一萬零一次都沒事。一步天堂，一步地獄。三思。
3樓：京新榮守時
可以做進項稅抵扣的，但是你只能用於抵扣增值稅，而不能抵扣從地稅開出的發票
4樓：柴晨欣臺濮
建安發票是徵收營業稅5%，進項稅是不可以抵扣的。
5樓：樹小小葉
你最好同你的所屬國稅局專管員聯絡，你的發票聯及抵扣聯沒有記出去，向稅局申請紅衝發票，然後重新開過一份給你的客戶。
6樓：匿名使用者
免稅企業怎麼會開具增值稅專用發票？難道是糧庫？超過認證期的只能協調對方按退貨處理，發票超過認證期對方只是不能抵扣稅款，但發票可以入帳。
7樓：匿名使用者
你們是免稅企業，這樣就不用交增值稅，你跟專管員就說發票途中丟失，現在需要重新開一份，這樣再調整一下09年做的那個帳就行，虛開不虛開是看你賬務處理，把09年的收入、成本都調整了，按現在開的發票再做賬就不存在這樣的情況了，不過要跟稅務局解釋清楚了。
8樓：匿名使用者
今年增值稅抵扣期延長至6個月就是這原因。
9樓：匿名使用者
沒有任何辦法來解決你的這個問題的。
你們可以選擇再開具一張發票給對方，
你們公司來承擔這個稅款的損失。
10樓：匿名使用者
09年開出的發票認證期是90天，今年開出的增值稅專用發票的認證期是180天哦。
這麼久你都沒有寄出去嗎？
如果超出認證期對方肯定是不會接受你們的發票，會要求你們重開的。
如果你們開出的銷貨發票已經做賬，那麼重開發票會增加你們的銷項稅額，也就是說你們要重新交一次增值稅。
這是不可避免的。
11樓：阿龐哥
哎 倒黴蛋兒
你可以用紅字衝,前提是徵得購方的同意和合作,按照退貨處理,從稅務開紅字證明,開紅字票,再重新開票
12樓：匿名使用者
建議問下你家的專管員比較穩妥 即便你按丟失處理 也是要經過主管稅務所得審批的 最後也得轉到專管員手裡 金額要不是很大 沒必要上火 多大點事啊
13樓：匿名使用者
這事最好是想稅務專員聯絡一下，問問專員有什麼辦法，重開肯定是要重開的，但是你主要考慮的是手上這張過期的發票如何處理，問問專員吧，
14樓：匿名使用者
已經開出的發票按銷售做賬。與客戶商量，以質量問題為由退貨（實際不退貨），客戶當地稅務部門出具退貨證明，然後到你單位所在國稅局申請開具紅字發票，沖銷以前做的銷售，衝減銷項稅金。然後，再重新開具發票給客戶，你單位重新做銷售。
這個辦法實際用過的。
15樓：匿名使用者
你好可憐，基本是沒救了，像你說的樣不可能作廢和開紅字衝了。不說郵就郵了啊，對方問你要郵的依據你有嗎？
個人建議你重新開票給對方，原來的重複作收入就是了，反正你是免稅企業。重新開不算虛開，虛開是指沒有業務需開票哈。還有一個辦法就是將那張票給對方，說服對方收下做帳，然後你公司或你自己將對方因此少抵扣的進項稅金補償給他
16樓：匿名使用者
沒想過會遇到這樣的問題，以後可以來看看這個是怎麼解決的。
17樓：
你先把你的情況和稅務局專管員說清楚，我估計你這沒有別的辦法了，只能是給人家重新開了，
18樓：匿名使用者
你可以去問一下你們所管轄的稅務主管，他應該可以給你一個好的解決辦法
19樓：春谷楓
對方出具拒收證明 然後去稅務局重紅色
增值稅專用發票抵扣是什麼意思？
20樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
21樓：demon陌
增值稅專用發票的抵扣是指進項稅與銷項稅相抵消增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅
抵扣的專案允許其抵扣額不是在稅前的利潤中減掉，理解這個問題，得明白什麼是增值稅，我國從2023年稅制進行改革，實行增值稅體制。企業銷售貨物和應稅勞務，都要按著一定的稅率交納稅款。有17%的，有13%的，有6%的等等，這就是增值稅的銷項稅。
然而你購進貨物時，對方也會給你出具購進貨物的增值稅專用發票(但你是必須一般納稅人)，這個發票上所標的銷項稅就是你可以抵扣當期應交增值稅銷項稅的進項稅額，銷項稅減進項稅就等於你當期應交的增值稅，這就是抵扣，增值稅是價外稅.
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
22樓：高頓會計職稱
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
23樓：星何大大
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
舉例如某廠進原料，不含稅價100元，17%稅率，增值稅進項稅17元，合計含稅價117元。
加工後賣出，不含稅價200元，17%稅率，增值稅銷項稅34元，合計含稅價234元。
一般納稅人企業可以憑那張進貨的增值稅發票的抵扣聯去當地國稅機關認證，期限是自開票日起180天。
認證後的增值稅發票可以衝抵銷項稅額：
譬如上例中的進項稅17元可以衝抵銷項稅34元，則實際交納的銷項稅為17元。
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
抵扣條件
憑證條件
稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施“營改增”地區的運輸業增值稅發票）。
另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。
因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
時間條件
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行“先比對後抵扣”。
納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。
小規模納稅人不允許抵扣。
24樓：祿修潔呂闊
你好，首先要搞清幾個前提。
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。只有增值稅才有抵扣，就是你要拿到增值稅發票．
增值稅就是對增值部分收稅，比方購貨方收到銷貨方的增值稅專用發票，購貨方交付款項是貨物**＋進項稅；銷售方賣出商品，給對方開的增值**，也是貨物**＋銷項稅.納稅額簡單來說就是銷項－進項．這叫做進項抵扣.
納稅人分為一般納稅人和小額納稅人，一般納稅人可以進行抵扣，小額納稅人不能抵扣增值稅。
25樓：赫清竹魯昭
你賣給別人東西要********,其實就等於向對方收取了17%或者13%的增值稅,也就是替稅務局代收的.當你買別人的東西時,別人也向你收取了17%或者13%的稅金,因為增值稅的計算公式是當月應交增值稅=銷項稅-進項稅
別人開具給你的增值稅專用發票其實就是進項稅,按照規定這一部分稅金是可以從銷項稅金中扣除的,這幾就是所謂的抵扣.
26樓：山仁戴綢
你問的情況是屬於增值稅一般納稅人企業的進項稅發票抵扣問題。
與個人無關。
一般納稅人企業購入商品或貨物時，必須取得的發票是增值稅專用發票，經過國稅認證系統認證通過後才可以抵扣進項稅。
一般納稅人購入貨物開來的增值稅專用發票是：價稅合計/1.17*17%＝增值稅（進項稅）
一般納稅人銷售貨物開出發票是：價稅合計/1.17*17%＝增值稅（銷項稅）
一般納稅人是以銷項稅減進項稅等於差額納稅。即：銷項稅－進項稅＝應交增值稅。
而不是用專用發票去換錢或是去交稅。是通過計算出差額納稅。
但是如果取得的發票不是專用而是普通發票的話，就不能抵扣進項稅了，而是把進項稅全部歸入成本中。那就只能是按銷項稅納稅了。所以為了少交稅，一般納稅人購入貨物取得發票時儘可能要取得增值稅專用發票。
27樓：
增值稅專用發票的抵扣是指進項稅與銷項稅相抵消一般納稅為17%
小規模納稅人為3%
假設你這個月銷售物品開出的發票有1w,是一般納稅人的話銷項稅是17%即1700元
然後你這個月又購進材料獲得的發票為8000元,進項稅17%為1360元
然後就只要繳納1700-1360=340的稅
增值稅專用發票抵扣可以跨年嗎，增值稅專用發票可不可以跨年入賬
蹦迪小王子啊 增值稅專用發票可以跨年認證入帳。增值稅專用發票跨年掃描認證是可以的。認證期限是180日。不受是否跨年度限制。在規定時間內未進行認證，不能抵扣進項稅額，但是還是可以入賬處理的。購進的物資未驗收入庫，但對方增值稅專用發票已經開具，購進方取得發票的時間推後，在取得增值稅專用發票後才入賬，這種...
專用增值稅專用發票和普通增值稅發票的區別
小島知道 增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別？ hd一川 1 使用範圍不同 專用發票一般用於一般納稅人之間從事生產經營增值稅應稅專案使用 而普通發票則可以用於所有納稅人的所有經營活動，當然也包括一般納稅人生產經營增值稅應稅專案。2 作用不同 普通發票只是一種商事憑證，而專用發票不僅是一種商事憑證...
增值稅普通發票和增值稅專用發票的區別
增值稅專用發票 增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。增值稅普通發票 增值稅普通發票，是將除商業零售以外的增值稅一般納...