增值稅計算題

2021-12-20 13:27:12 字數 913 閱讀 6839

1樓:龍泉

百貨商場當月應繳納的增值稅稅額=(2589+500)/(1+17%)*17%-1800*17%=142.82905萬元

個體零售商當月應繳納的增值稅稅額=600/(1+3%)*3%=17.475728萬元。

2樓:佔芷波藤蝶

1、進項稅額=(34+10*7%)+80*13%+31.6*17%+17+100*400*17%*0.0001=68.152萬元

2、銷項稅額=1170*0.0001*400*17%+1500*17%=334.56萬元(我沒有想錯的話,第五條的零售價寫錯了,應該是1170元,而不是1170萬元)

3、應納增值稅=銷項-進項=334.56-68.152=266.408萬元

4、運輸費的進項稅額=10*7%=0.7萬元購入農場品的進項稅額=80*13%=10.4萬元

3樓:薩靖

記住以下公式,以後自己套上去就可以了

應納增值稅=增值稅銷項 - 增值稅進項

增值稅銷項=不含稅銷售額*適用稅率 【一般納稅人為17%,小規模納稅率人為3%】

不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+適用稅率)

增值稅進項=發————票註明***適用稅率

百貨商場增值稅進項:1800*17%=306 萬元

百貨商場增值稅銷項:含稅銷售額/(1+17%)*17%=(2589+500)/(1+17%)*17%*=448.83 萬元

百貨商場應納增值稅:增值稅銷項-增值稅進項=448.83-306=142.83 萬元

個體零售商進項:0

個體零售商銷項:600/(1+適用稅率)*適用稅率

個體零售商應納增值稅:600/(1+適用稅率)*適用稅率-0

【由於題目沒有註明個體零售商是小規模還是一般納稅人,在確定後,自己代稅率進去計算即可】

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