1樓：趙耀榮律師
（1）建設工程的應納稅所得額包含承包方向建設方收取的全部價款和價外費用（提前竣工獎3萬元），包含建設單位提供的材料款，不包含建設單位提供的裝置價值。
計算：（2200+3+2875）*3%=152.34萬元
（2）自建自用的2棟無需繳納營業稅
向職工銷售的3棟及捐贈的1棟（視同銷售）應繳納自建的營業稅及銷售不動產的營業稅
計算：自建：200*（1+10%）/（1-3%）*4*3%=27.22萬元
銷售：720/3*4*5%=48萬元
（3）該建築公司當月合計繳納營業稅152.34+27.22+48=227.56萬元。
初級職稱稅法當中一道練習題，希望會計高手能幫忙解答，萬分感謝
2樓：a吖頭
7%的城建稅和3%的教育附加是通過所交營業稅的多少確定的，既然是交了的稅那就允許扣除了。
一道稅法計算題 求大神幫忙解答！！！ 萬分感謝 十萬火急！！！ **等
3樓：匿名使用者
1、在計算准予扣除的公益性捐贈時，需要先計算會計利潤總額，不超過利潤總額12%的部分准予扣除。
2、會計利潤總額=2000-1200-100-300-200-100-7-3-5-18=67萬
3、准予扣除的公益性捐贈=67*0.12=8.04萬元（由於實際發生額18萬大於8.04萬元，因此只能扣除8.04）
4樓：匿名使用者
根據《企業所得稅法》第九條規定，企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除。
利潤總額=2000-（1200+100+300+200+100+7+3+5+18)=67萬元
公益性捐贈限額=67*.12%=8.04萬元，准許扣除的公益、救濟性捐贈的金額是8.04萬元
5樓：匿名使用者
准許扣除的公益、救濟性捐贈的金額是通過公益性社會團體向災區捐贈18萬元
一道關於會計的題目，勞煩知道的朋友幫忙解答一下，萬分感謝！
6樓：匿名使用者
b,根據《中華人民共和國企業所得稅法》相關規
定，企業發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費在規定標準以內按實際數扣除，超過標準的只能按標準扣除。具體標準為企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分准予扣除；企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分准予扣除；除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分准予扣除，超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
7樓：因夢緣結
選擇b,你查一下新稅法就明白**了
企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分准予扣除。
企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分准予扣除。
職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分准予扣除,超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
個體工商戶等：
8樓：白土知道
b納稅人的職工工會經費、職工福利費、職工教育經費，分別按照計稅工資總額的2％、14％、2.5％計算扣除。
關於稅法的兩道綜合題，希望有哪位大神能幫忙解答計算一下！（連過程也寫一下)謝謝
9樓：
第一題我就分步把正確答案寫一下，其他的你自己再看看
（1）空調安裝費屬於增值稅混合銷售中的價外費用，應一併計入銷售額結算銷項稅額
銷項稅額=（300×（3000+200））/1.17 ×17%=139487.18
（2）有獎銷售或者買贈的銷售方式，贈送的商品也視同銷售
銷項稅額=（100×2800+50×200）/1.17×17%=42136.75
（3）預收款方式銷售的納稅義務發生時間為發出貨物時，但是先開發票的，在發票開具時發生納稅義務
銷項稅額=60000/1.17×17%=8717.95
（4）自用未抵扣進項稅額的固定資產，按售價的4%的徵收率減半徵收增值稅
應納稅額=140000/1.04×4%×50%=2692.31
注意這裡是應納稅額而不是銷項稅額
（5）回扣不可以從銷售額中減除
銷項稅額=27000×17%=4590
（6）只有運費和建設**可以計算抵扣進項稅額
進項稅額=420000×17%+（15000+1000）×7%=72520
（7）退貨並取得紅字發票要衝減進項稅額
進項稅額=300000×17%-（20×2340）/1.17×17%=44200
當月進項稅額＝72520+44200=116720(元)
當月銷項稅額＝139487.18+42136.75+8717.95+4590＝194931.88(萬元)
當月應納增值稅額＝2692.31+銷項-進項＝2692.31+194931.88-116720=80904.19(元)
第二題根據題意，2023年預繳的所得稅為2023年的利潤160萬元的25%
160×25%=40萬元
2000應納稅額為200×25%=50萬元
應補所得稅50-40=10萬元
碼字辛苦，請採納
在上海工作，稅前4000元，稅後多錢？！ 望高人根據 最新的 稅法 算一下！謝了
10樓：手機使用者
你好，現在個稅起徵點是3500，你的工資如果扣除四金後超過3500才需扣稅，稅前4000，扣除四版金後不到3500所以不扣稅權。撇開四金，4000扣稅是500*3%就是15塊啦。
如果你在上海的話，現在應該都交四金，那麼你扣除四金後的工資是4000-（4000*0.18)=3280，不到3500元，所以不需要扣稅。你實際拿到的工資應高是3280。
具體可以諮詢你們公司人事部哦，希望對你有幫助！
11樓：匿名使用者
應交個人所得稅=（4000-3500）*3%-0=15元
實發4000-15=3985元
當然，4000應該扣除五險一金
12樓：匿名使用者
應交個人所得稅=（4000-3500）*3%=15
稅後收入=4000-15=3985元
13樓：天逸之翼
按上海的稅收算應該是3985元
14樓：天狼弟弟
稅後為4000-（4000-3500）*3%=3985元
10年注會稅法真題的一道計算題，關於捲菸批發和消費稅，希望注會或稅法考試大神幫忙解答！
15樓：兔寶寶愛吃青菜
上面的答案是對的，我去年做過，當時還和老師爭論半天，他的答案是下面的。
首先要看到按進度交貨200箱，也就是完工進度200/500=40%，當月就完工部分代收代繳消費稅。
第二問批發商之間是免稅的。
稅法題最大的特色就是答案是即時的，因為政策變化太頻繁了，真題的答案也會變化
16樓：
這個葉青老師的課件我有認真聽了，是批發企業之間不用繳納批發環節消費稅，批發與零售企業間要繳納批發環節消費稅，是2023年新增的稅法內容。不明白的可以繼續問我。
17樓：會計紳士
外購菸絲可以抵扣；你看看書呀。
會計計算題，就好心人解答，萬分感謝。
18樓：0419暢遊書海
第1個，包裝費234是含稅價，需要還原成（除以1+0.17）不含稅價才能就算出稅（*0.17）。
第2個，因為60元那個明顯偏低，稅法為了保護稅正常收繳，才按照前兩次**均數確定（200+180的和除以2）。
第3個沒問題，**乘以數量 乘以增值稅稅率0.17第4個就是前3項算出的所有增值稅的和，就是本月的增值稅。
明白了不，雖然我說的或許沒那麼專業，但是一片苦心啊，希望幫到你。
19樓：匿名使用者
（1）包裝費234是含稅價，需要還原成不含稅價才能算出稅（2）其實點解第三個貨物**為(200+180)/2我都有覺得問題的（3）這是視同銷售行為。以應稅產品作為職工福利，要交稅的。
（4）是前面所有應交銷項稅的總和
20樓：匿名使用者
第一筆業務裡包裝費是普通發票含稅的，所以要先把包裝費的價稅分離，第二筆業務裡，第三批貨物被稅務機關認定明顯偏低且無正當理由，所以要按前兩批的銷售**重新計算組成計稅**，第三筆業務自產的貨物作為福利給本企業的職工，視同銷售，按貨物的市場**作為組成計稅**。
21樓：匿名使用者
建議你去看《中級經濟法》書，書裡在《增值稅》章節對你上面的問題給了很詳細的解釋，相信你看明白了以後對你的提公升會很大。
22樓：藍色精靈
這些書裡可以找答案的呢，普通發票就是含稅的
關於所得稅的一些問題，本人是會計新人，希望能為我解答以下問題，非常感謝！！！ 每個季度的所得稅計算
23樓：匿名使用者
1) 每個季度的所得如何計算，每季度結轉所得稅是按照當月收入還是按照該季度三個月收入計算？
按銷售收入核定徵收，是按1-3月份收入合計數計提的。
2) 年末所得稅如何計算？看了下賬好像和以往的演算法不一樣
這種按銷售額核定徵收的所得稅，年末應該沒有什麼差額的，四個季度的合計就是年報金額。
希望能幫助到你！
24樓：美的豆豆要健康
企業所得稅是按照季度預繳申報，如果你是查賬徵收的企業，依據你填報的收入 利潤 成本 費用扣除掉相關減免、虧損、優惠等專案 形成的應納稅所得額來計算
年末的為全年的匯算清繳。主要是進行一些稅法與會計差異相關的調增調減，簡言之，與季度預繳相比較，就是多退少補。預繳多了，年報可以退抵，預繳的少，再補。
25樓：松柏逸龍
1：3個月.
2：每月提，按季繳。年末四個季度相加。
26樓：匿名使用者
簡單的計算題，很簡單的一道計算題
這很簡單啊，三個月180元，平均每個月60元，你是10月份來的按人頭分20元每個人。當然這樣算還是不公平的，8月9月二個人用60元每個月，10月三個人也還是60元每個月是不可能的，所以你出25元就差不多了。如果按每月用水量一樣的話，你出20，其餘兩個人每人出80 當然，按常理看的話10月用水一定比8...
一道物理計算題
解 1 p f s g s 4000 2 2000pa 2 f w s繩 16000 2 40 200n 注 題中繩子有效股數為2，所以繩子移動的距離是物體移動距離的2倍 3 f nnf 75 2 200 300n 注 前乙個n為機械效率，後面為繩子的股數 g動 nf f 2 200 300 100...
一道遠期匯率計算題
1.2615 42 遠期匯率 gbp usd 1.2665 0.0050 1.2672 0.0030 1.2615 1.2642 1.2615 42 3個月遠期匯水 bai為50 30,這個du 是掉期率，前高後低zhi說明匯率是公升dao水，也就是說三個月專的遠期匯率屬為1usd hkd7.825...