1樓：註冊會計師
銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為「銀行存款收入日記賬」和「銀行存款付出日記賬」。
2樓：冠傅香貴詞
先有憑證,這是原始單據,有問題的時候可以查正的.做憑證的時候收入做到借方,相應的登帳的時候也登借方.支出的就是貸方了.在月底的時候借方累計金額就是你這個月的收入,貸方累計就是你的花銷
3樓：匿名使用者
註冊資本金全部到位，轉到基本賬戶，資本金賬戶以後除了增資以外就不用了。基本賬戶就是日常使用的賬戶了。
4樓：賴景明關未
先買銀行、現金日記賬將原始單據做成憑證（編號、日期） 再登記現金、銀行日記賬，登記時候按時間，便於以後財務查賬
5樓：
對於會計賬來說只存在銀行存款，而不存在資本金賬戶和基本金賬戶，這是對銀行帳戶管理來說得。
不論資本金還是基本金都是銀行存款，在分銀行帳戶得企業，轉款時做轉款憑證，銀行存款對走
借：銀存--**行
貸：銀存--**行
6樓：
樓上和我們企業的做法有點出入。只是個人意見，供你參考：
資本金賬戶，就是收到投資方的投資款的專使用者。
收到投資時：
借：銀行存款-某行-資本金戶 ***元
貸：實收資本等
轉款時：
借：銀行存款-某行-基本金戶 ***元
貸：銀行存款-某行-資本金戶
7樓：匿名使用者
根據銀行的回單做相關分錄，具體做法樓上幾位說的都不錯！
8樓：大寶和妮妮的媽媽
大體上是一樣的，就看你們的科目是怎麼設定得了
怎麼做銀行存款日記賬
9樓：金果
1、日期
「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號
「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。
3、摘要
「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目
「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。
5、借方、貸方
「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
6、餘額
「餘額」欄應根據「本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方」公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額。
因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
擴充套件資料：
銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規定和要求填寫「賬簿啟用表」，具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。
銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核後的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。
登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確。
書寫工整，摘要清楚明了，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是：
（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用原子筆（銀行複寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
（8）每月月末必須按規定結賬。
10樓：健康自癒力
銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。
每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，能及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行存款日記賬書寫要求
（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用原子筆（銀行複寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
（8）每月月末必須按規定結賬。
新的一年銀行存款日記賬怎麼登記
11樓：墨陌沫默漠末
新的一年銀行存款日記賬的啟用：
1、在啟用賬簿時，首先填寫「賬簿啟用表」。填寫單位名稱、啟用日期、經管人員。
2、在賬本第一頁第一行摘要欄：填寫「上年結轉」，借方餘額欄：填寫前一年的餘額。
3、在賬本第一頁第二行就可以開始根據會計憑證登記新一年的業務了。
銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規定和要求填寫「賬簿啟用表」，具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。
銀行存款日記賬通常也是由出納員根據審核後的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是：
銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明了，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓。
按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。
具體要求是：
（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用原子筆（銀行複寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。 （8）每月月末必須按規定結賬。
12樓：飛雲逍遙
將上年底的餘額寫上,摘要是接上年餘額.接著記本年的帳.
現金日記賬和銀行存款日記賬的區別
13樓：匿名使用者
現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。
兩者共同點：
凡是取得的收入記在「借方」，發生的支出記在「貸方」，借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
14樓：匿名使用者
一級科目就是總帳科目（總分類科目的概念）。
在一定程度上「現金日記賬」=「明細賬」。
現金日記賬就是現金收支的流水賬。
明細賬是各總賬科目或明細科目的流水賬。
15樓：匿名使用者
現金日記賬是記錄所有現金的收入支出
銀行存款日記賬是記錄你們公司所有銀行的賬務往來。
16樓：匿名使用者
你要明確會計跟出納是兩個不同的職會。。
一般正常清況下，現金和銀行存款日記賬是出納登記的。
出納人員要按時間發生次序登賬。
會計在編會計憑證時為了方便，會把發生的同一業務編彙到同一張憑證（會打亂原始憑證的時間次序）
會計會把每一張記賬憑證編上編號，而這編號在賬本上（包括明細，成本，費用賬，總賬）都會一一對應。而出納賬本上所對應的單單是時間。
按時間發生來寫，如同一天發生多筆業務，可按你拿到手的原單的先後次序編制1、2、3
17樓：匿名使用者
現金日記賬登記現金收付業務
銀行存款日記賬登記銀行存款收付業務
出納新手，銀行存款日記賬怎樣記，有沒有例項
18樓：虎說教育
出納登記銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。
銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬。
舉例說明:
2023年9月25日，銷售出一批貨物，收到購貨方通過銀行轉賬轉來的貨款10000元，同時這批貨物的成本9000元。按照實際業務請寫出會計分錄，同時結轉成本。
出納登記銀行存款日記賬會計分錄如下：
借：銀行存款 10000
貸：主營業務收入 10000
結轉成本的賬薄就不需要出納來登記了，由會計來完成，會計分錄如下：
借：主營業務成本 9000
貸：庫存商品 9000
19樓：皓凌
出納的每日基本工作就是記錄現金和銀行日記賬步驟：開戶行，註明公司開戶行全稱及賬號；依據記賬憑證，記錄時間「年月日」和憑證號；
舉例憑證分錄，取現
借：現金 xx
貸：銀行存款 -xx行 xx
記賬時：「對應科目」寫「現金」，「摘要」註明「取現」，貸方寫上金額。
出納工作要日清月結，每日要核准餘額。
20樓：海水與魚的秘密
11月30日末銀行存款借方餘額為900 000
1，12月1日a公司使用銀行存款支付b公司貨款300 000,。
2、12月3日a公司收到c公司貨款600 000
21樓：尋找回鄉的路上
按收付實現制記錄
日期寫發生時間 憑證號 對方科目 摘要寫下方便想起 借方記增加，貸方記減少，結餘這幾項就可以了
22樓：匿名使用者
日期 憑證號 憑證類別 主要用途 貸方（收入） 借方（支出） 餘額 對賬金額（可每月底與會計對一次賬）
23樓：覆水疊涯
請提供郵箱以便為你傳送日記賬例項
現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法有什麼不同
24樓：匿名使用者
1、賬實核對依據不同
現金日記賬的賬實核對是通過庫存現金實地盤點查對的，而銀行存款日記賬的賬實核對無法進行存款的實地盤點查對，它要通過與銀行送來的對賬單進行核對。
2、登記的內容不同
現金日記賬是登記現金收入或支出的（小於1000元以下的零星報銷允許用現金支付）。銀行存款日記賬是登記銀行存款收入和支付的，含銀行存款轉其他貨幣資金（匯票、信用存款等）。
3、結算時間和內容不同
現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。
擴充套件資料
現金日記賬是用來登記庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業應按幣種設定現金日記賬進行明細分類核算。現金日記賬的格式一般有「三欄式」、「多欄式」和「收付分頁式」三種。
在實際工作中大多採用的是「三欄式」賬頁格式。
銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行日記賬怎麼記，這銀行存款日記賬怎麼記
問題1，按照會計的重要原則 權責發生制原則 應當是當月的憑證計入當月 最好5月的計入5月六月的計入六月，這也符合及時性原則。問題2 應當按照實際的時間填寫，這符合會計的可靠性原則，應當保證會計資訊的準確，可靠。問題3，此說法也說不通，因為即使是借了銀行的款 也應當把借款入賬啊 為啥當時就不入呢 這樣...
銀行存款日記賬應當由出納員根據同銀行存款收付有關的記賬憑證
錯。銀行存款日記賬應當由出納員根據同銀行凱轎存款收付賣芹有關的記賬憑證，中孫畢按時間順序逐日逐筆登記，逐日逐筆結出 銀行存款 餘額，隨時反映銀行存款情況。出納人員應根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先後順序逐日逐筆登記銀行存款日記賬。正確嗎？錯誤例如庫存現金存入銀行，這筆經濟業務應該登陸現...
現金日記賬和銀行存款日記賬應該根據記賬憑證登記還是根據原始憑
現金日記賬根據記賬憑證登記，銀行存款日記賬根據收付款原始憑證登記。現金日記賬，銀行存款日記賬是根據原始憑證登記的，還是記賬憑證登記？現金日記賬，銀行存款日記賬是根據原始憑證登記。而會計最終處理後是依據記賬憑證登記。現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入 付出及結餘情況的特種日記賬。由單位出納人員根據審...