1樓：酈萱仰黛
為什麼工資與獎金之間的增減變動會影響個人所得稅？這是由於工資與獎金之間既有共性，又有差異。其共性是工資與獎金同屬於「工資、薪金」的範疇，可以相互轉換；其差異是工資與獎金分別計稅且適用的稅率不同，工資適用七級超額累進稅率計稅，而獎金適用全年一次性獎金計稅辦法計稅。
由此可見，在工資、獎金總額不變的前提下，把工資與獎金進行合理分配，可以實現節稅的目的。
籌畫思路
1、在稅法許可的前提下，充分利用稅收優惠政策，既不增加單位支出，又能增加個人收入。
2、分析工資與獎金增減變動對納稅額的影響，尋找工資、獎金增減變化平衡點，合理確定年終獎發放數額的範圍，確定怎樣發年終獎能夠使納稅人的稅負最輕。
3、依據年終獎在乙個年度內只能使用一次的規定，把年終獎分解成兩個部分，一部分以年終獎的形式單獨發放，另一部分以月獎、季度獎、半年獎、年終獎等形式併入工資發放。
案例分析
現結合個人所得稅法，以發放獎金月份工資、薪金總額26000元（月工資8000元，獎金18000元）為基點，計算工資、獎金變動對納稅額的影響。
1、當薪金由26000元增加4500元（加一檔稅率工資）至30500元時，是計入工資還是計入獎金？
（1）計入工資，工資由8000元增至12500元，工資納稅額1245元[（12500－3500）×20%－555]，獎金納稅額540元（18000×3%），累計納稅1785元。
（2）計入獎金，工資納稅額345元[（8000－3500）×10%－105]，獎金納稅2145元[（18000＋4500）×10%－105]，累計納稅2490元。
結論是：增加薪金應該計入工資而不是獎金。
2樓：晶晶
加入當月工資4700元，假如當月保險500元，當月實發工資4200元，應繳納個人所得稅=（4700-500-3500）=700元，需要繳納個稅=700*0.03=21元，假如全年工資是20000元， （一） 全年一次性獎金收入÷12=商數（按照商數查詢相應的適用稅率a和速算扣除數a）20000÷12=1666.67 級數 每月應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數：
1，全月應納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數0；
2，全月應納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數105元；
3，全月應納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數555元；
4，全月應納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數1005元；
5，全月應納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數2755元；
6，全月應納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數5505元；
7，全月應納稅額超過80000的部分，稅率為45%。速算扣除數13505元。
注：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法的規定，以每月收入額減除費用叄仟元伍佰元後（外籍人員按肆仟捌佰元）的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。
20000*10%-105=1895
一共繳納的個人所得稅=1916，
如果你個人應發工資扣除保險之後不足3500，可以用獎金減去不足部分再除以12個月，找到相應的稅率和扣除數
3樓：綠水青山
一、薪酬、福利
工資、薪金所得，是指個人因任職或受僱而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受僱有關的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受僱有關，不管其單位的資金開支渠道或以現金、實物、有價**等形式支付的，都是工資、薪金所得專案的課稅物件。
現行方法
（總工資）-（三險一金）-（免徵額）}*稅率-速扣數=個人所得稅
應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
扣除標準3500元/月（2023年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）
個稅計算7級標準
全月應納稅所額 稅率 速算扣除數（元）
全月應納稅額不超過1500元 3% 0
全月應納稅額超過1500元至4500元 10% 105
全月應納稅額超過4500元至9000元 20% 555
全月應納稅額超過9000元至35000元 25% 1005
全月應納稅額超過35000元至55000元 30% 2755
全月應納稅額超過55000元至80000元 35% 5505
全月應納稅額超過80000元 45% 13505
二、獎金
《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發[2005]9號）
納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為乙個月工資、薪金所得計算納稅，並按以下計稅辦法，由扣繳義務人發放時代扣代繳：
（一）先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。
如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除「雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額」後的餘額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。
（二）將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數計算徵稅，計算公式如下：
1.如果雇員當月工資薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額＝雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
2.如果雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額＝（雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數
可以自行依據以上規定，自行計算
請問要交多少個人所得稅?年終獎和當月工資一起發的,如何算 5
4樓：章佳海融虎友
1.若當月工資低於3500（即起徵點）時：
應納所得額=年終獎-（3500-當月工資）或年終獎+當月工資-3500
所適用稅率=應納所得額
/12應繳個稅=應納所得額*所適用稅率-速算扣除數2.若當月工資高於3500（即起徵點）時：
應納所得額=年終獎
所適用稅率=應納所得額（年終獎）
/12應繳個稅=應納所得額（年終獎）*所適用稅率-速算扣除數稅率表如下：
應納所得額
稅率速算扣除數
不超過1500元
3%超過1500元至4500元的部分
10%105
超過4500元至9000元的部分
20%555
超過9000元至35000元的部分
25%1005
超過35000元至55000元的部分
30%2775
超過55000元至80000元的部分
35%5505
超過80000元的部分
45%13505
5樓：匿名使用者
獎金作為全年一次性獎金，用特殊演算法
a員工－－
工資個稅＝（3793.86-3500）*3%＝8.81，獎金＝4200*3%＝126元；
合計126+8.81＝134.81
b員工工資個稅＝低於扣除額，不徵稅
獎金＝（3486.06-3500+3800）*3%＝113.58元；合計113.58
c員工工資個稅＝低於扣除額，不徵稅
獎金＝（3206.86-3500+3600）*3%＝99.21元；
合計99.21
如果不作為全年一次性獎金特殊演算法，那就作為與本月工資一道計稅，大家都應該會計算的，這裡不再詳述。
希望能幫助到你！
在**都一樣。
6樓：高考指導鴨梨老師
工資薪金所得個稅計算方法如下：
年終獎個人所得稅計算方式：
1、發放年終獎的當月工資高於3500元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
2、當月工資低於3500元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(3500-月工資))*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)除以12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
知道稅後工資怎麼算稅前工資公式
7樓：哀紹輝
稅前工資q（應發工資）=到手工資d（實發工資）+社保個人繳納部分w+公積金個人繳納部分g+個人所得稅x。
其中，稅率為r，該稅率對應的速算數為n，並且r的計算需要參考（未扣稅）應納稅所得額（=q-w-g-i）所落入的稅率區間，具體參可考一些個稅計算**，同時注意"各項社會保險費"還包括了公積金個人繳納部分。
例如：稅後工資9000，稅後工資演算法：
設稅前工資x，則有x-((x-3500)*20%-555)=9000
解出x=9681.25
稅前工資指交納個人所得稅之前的總工資，即可以直接拿來套用國家稅法進行計稅的部分。稅前工資=所有收入總和-（社保+公積金）。
稅後工資適用稅率
1、工資薪金所得，適用七級超額累進稅率，稅率3%-45% ；
2、個體工商戶的生產經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用五級超額累進稅率，稅率5%一35%
3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為20%，並按應納稅額減徵30% ；
4、勞務報酬所得，稅率20% ，對所得一次收入畸高的可以實行加成徵收應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分先按規定計算應納稅額，然後加徵五成（加徵50%）；超過5萬元的部分，加徵十成（加徵100%） ；
5、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，所得和其他所得，稅率20% 。
不列入稅前工資的收入：有關勞動保險和職工福利方面的各項費用；勞動保護的各項支出；稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費；
實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入；計畫生育獨生子女補貼。
8樓：
給你複製乙個例子,自己套算一下.
請幫我計算計算.稅後工資3286.46rmb,稅前是多少啊?
專家回答:
單位或個人為納稅義務人負擔個人所得稅稅款，應將納稅義務人取得的不含稅收入換算為應納稅所得額，計算徵收個人所得稅。計算公式如下：
（一）應納稅所得額=（不含稅收入額一費用扣除標準一速算扣除數）÷（1一稅率）
（二）應納稅額=應納稅所得額×適用稅率一速算扣除數
公式（一）中的稅率，是指不含稅所得按不含稅級距（詳見所附稅率表
一、二、三）對應的稅率；公式（二）中的稅率，是指應納稅所得額按含稅級距對應的稅率。
因此，算出你要繳納的個人所得稅，然後，用稅後工資＋個人所得稅就得到稅前工資了。
應稅所得額＝（3286.46-1600－25）÷（1-10%）＝1814.07
應納個人所得稅＝1814.07×10%－25＝159.61
稅前工資＝3286.46＋159.61＝3446.07
我們是用工單位支付給勞務派遣公司員工的工資等（工資 保險由他們代發代繳），用工單位如何做賬
用工單位根據勞務派遣公司開具的正式發票，按照派遣人員從事的業務進行實際的會計處理，收到的發票，需包括工資 社保 管理費等。具體財務處理如下 1 銷售人員的工資 社保 借 銷售費用 勞務費 貸 銀行存款或庫存現金 2 管理人員的工資 社保 借 管理費用 勞務費 貸 銀行存款或庫存現金 3 實際的管理費...
跪求噴畫公司員工守則，我要乙份詳細的員工守則
員工守則是指企業內部的員工在日常工作當中必須遵守的行為規則，員工守則作為企業內部約束員工行為的基本規則，在制定前，要遵循一定的原則。正文 一 基本準則 1 員工必須遵守中華人民共和國各項法律法規。2 員工必須遵守 公司勞動合同 中的各項規定。3 員工必須遵守公司各業務部制定的各項規定。4 在代表公司...
證明某某為我公司員工要不要付上營業執照影印件
證明乙個人為你們公司的員工不必要附上營業執照副本影印件只需要用公司的公章證明就可以了。你好，像這一類的證明需不需要營業執照或者是副本一類的，還得看一下相關證明單位的要求。想要證明某某人是你公司的員工，只要有營業執照的正本就可以了，副本是不需要用的。作為公司的bai 員工，是du有權利向公司索要營業z...