1樓：
根據《 國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）第一條第三項規定：“因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
”資料：1、開具紅字發票申請單
2、稅務登記證副本
3、發票
4、拒收證明
5、經辦人身份證
上個月開了一張增值稅發票，購買方這個月已經認證抵扣，現在發現發票有錯誤，應該怎麼處理？
2樓：小飛俠爽
讓購買方申請紅字發票資訊表，申請成功後，你們根據購買方的紅字資訊表開具負數發票。
一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，可申請開具紅字專用發票。
（一）發生以下情形（前提必須在增值稅專用發票認證期限內且購貨方未認證抵扣），由銷貨方申請紅字：
1、發票開具有誤且發票未認證，發票尚未交付給購買方的。（僅限發票開具的當月或次月申請）。
2、發票開具有誤且發票未認證，購買方拒收的。
（二）發生以下情形，由購貨方申請紅字：
1、發生退貨且發票已認證
2、發生折扣折讓且發票已認證
3樓：hd一川
購買方不用退回開錯、已認證的發票，只需要發起《紅字發票資訊表》，銷售方據《資訊表》開具紅字發票衝回。在開具正確的增值稅專用發票。
我公司是購貨方，上月購進的原材料，發票已經認證通過，這個月要全部退貨，由誰來開紅字通知單呢
4樓：慈綠竹
根據《國家稅務局總局關於修訂＜增值稅專用發票使用規定＞的通知＝（國稅發）［2006］156號》第十四條的規定，一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，《申請單》所對應的藍字專用發票需經稅務機關認證。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，才能出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。根據這一規定，你公司作為銷貨方，不能向購貨方所在地的主管稅務機關申請出具《申請單》；購貨方在取得你單位開具的專用發票後，未在專用發票開具之日起90日內向主管稅務機關進行認證，所以，購貨方也不能向其主管稅務機關申請開具紅字發票。
但有一種情形除外，即《國家稅務局總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發［2007］18號）第一條第二款規定，“購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。”如果你公司向江蘇寶應縣某單位所售貨物不在增值稅扣稅範圍之內，那麼購買方可憑未經認證的專用發票向主管稅務機關申請開具紅字通知單。
5樓：
你開具拒收證明，其他由購貨方做。銷貨方拿著拒收證明原件、開具紅字發票申請書，經專管員同意後，由稅務局給紅字發票通知單，銷貨方據此通知單開具紅字發票。
6樓：南市區5分局
根據國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的補充通知（國稅發[2007]18號）納稅人開具增值稅紅字專用發票應視不同情況，由購買方或銷貨方主管稅務機關出具《開具紅字專用發票通知單》。其中銷貨退回、銷售折讓、無法認證應由購貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單，屬於開票有誤應由銷貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單。具體操作如下：
專用發票抵扣聯已認證並已抵扣，銷貨部分退回及發生銷售折讓，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因，購貨方稅務機關稽核後出具《通知單》。購貨方需要作進項轉出。（應提供有關合同、協議、退貨單等影印件）
上月開出的增值稅專用發票對方無法認證退回，這月如何處理？
7樓：虛渺漂紗
因為是上個月開出的發票，退回的發票無法在開票系統中作廢，所以這張發票只能做紅衝處理。
開具流程
第一步：銷售方提交申請單(自己在開票系統中可以申請)若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：銷售方稅務機關開具通知單
銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
8樓：匿名使用者
和你方稅務專管員聯絡後 可開具增值稅紅字發票衝減原來的發票 在開具正確的藍字發票
更具體詳細的請向你的稅務專管員諮詢
你的問題已回答完畢 希望下次在回答你的提問2009-04-27 10：49 上海
9樓：匿名使用者
一、購買方獲得專用發票後，由於無法認證時。應由購買方申請開具紅字專用發票。購買方應在開票系統中開具申請單並向主管稅務機關提交，購買方稅務機關稽核後通過稅務端紅字發票通知單管理系統開具通知單，購買方將通知單交予銷售方，銷售方即可根據通知單的內容在開票系統中開具紅字專用發票。
二、當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：
（1）因開票有誤購買方拒收；
（2）因開票有誤等原因尚未交付。
銷售方應在開票系統中開具申請單並向主管稅務機關提交，銷售方稅務機關稽核後通過稅務端紅字票通知單管理系統開具通知單，銷售方獲取通知單後即可根據通知單的內容在開票系統中開具紅字專用發票。
開具紅字專用發票後，再根據購買方需要重新開具藍字發票。
10樓：麼熠彤
讓對方給你出一個拒收證明，然後對方稅局開紅字發票通知書，你們再開負數票衝。
我們是銷貨方 上個月給購貨方的發票金額開錯了，但是他們已經認證過了，我們這個月開紅字發票還需寄回嗎
11樓：大笑霖
1、購買方已經認證過了的增值稅專用f票,通過增值稅開票系統開具通知單。
2、購買方到稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方便可以以適當的方式將紙質的通知單傳遞給銷售方。
3、銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在防偽稅控系統中開具紅字發票。
12樓：世外桃源
發票作廢聯次是不能缺少的，當然需要寄回
上月發票在這個月已經開了紅字發票，卻被對方公司認證了，怎麼辦？？？？
13樓：諾諾百科
一、如果對方已經認證抵扣，則只能由對方開紅字發票通知單
1、購買方向其主管稅務機關提交申請單。
2、購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。
3、購買方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方便可以以適當的方式將紙質的通知單傳遞給銷售方。
4、銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字發票。
二、銷售申請開具，流程如下：
銷售方向主管稅務機關提交開具紅字發票的申請單。
銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。
銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。這種方式的條件是：本月的要開具的紅字發票，應該在次月申請開具。你的情況正好符合。
憑開具紅字發票通知單就可直接開紅字發票了，開完紅字發票，再開一張正確的發票寄給對方就行了，不需要去稅務局辦手續。
紅字通知單直接在電腦中填寫後列印出來，並加蓋財務專用章，並把單據導到移動u盤一起給稅務局。
拿到紅字發票審批單時，需要先把紅字發票開出來，(可以少交稅)，正數發票可以等以後再開。
擴充套件資料：
一、購買方
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
二、銷貨方
由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：
1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。
發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
14樓：
發票對方已經認證了，紅字發票也開了，這樣就好了啊，你們開好發票只要把兩聯記給對方，因為對方已經入賬，所以要記給對方衝賬，一聯你們自己做進項轉出就可以了
15樓：匿名使用者
問一下稅務局，可能要罰款，要寫情況說明。
我上月開錯了一張增值稅專用發票但當時忘記了作廢,後又抄稅了，我該怎麼辦啊
甌越大王 申請開紅字發票沖掉就可以了，你就按照發票開錯紅衝好了 帶上你的送貨單 抄報稅單及其他書面材料去稅務部門核實，然後再開具銷項負數 蹦吧綠豆蛙 那你6月開 負數發票就行了 上月開錯的增值稅專用發票忘記作廢怎麼辦？ 花樣妍華 跨月了，只有先開紅票申請，稅務核准後，開紅票衝原來的發票。 首先必須做...
我們單位給購貨方開具的一張發票，但對方將發票丟了，對方要求我方再開具一張同樣,現我們已經將此發票作
霸燈 在未收回原發票聯等相關聯次的情況下，是不允許作廢的。假如不慎作廢了，要及時向主管稅務機關報告，接受稅務機關的處理 責令限期改正，可以處1萬元以下的罰款 另外，誤作廢的那種發票，收入要按正常做的，已做的收入和已計提的稅金，是不能做衝減處理的。 不用作廢，也不用重開，你們只要到稅務局辦理已抄報稅證...
單位住宿費開了一張增值稅專票，怎麼抵扣啊，具體怎麼做分錄啊
老宋同志 收到發票的，借管理費用 或營業費用 借應交稅費 應交增值稅 進項稅，貸現金 或銀行存款 取得發票 借 原材料 17094.02 應交稅費 增值稅 進項稅 2905.98 貸 應付貨款 20000開出發票 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 增值稅 銷項稅 抵扣時不用另外做分錄 支付住...