1樓：哈幾卡拉嘸
你所分錄科目沒錯。錯的就是「所得稅「結轉」 「本年利潤」 時間錯。正確結轉就是當期季度計提當期季度末結轉。這樣就不存在上年所得稅差1個月未結轉 「本年利潤」 ，成年利潤額正確。
「還有第二年繳納去年的所得稅該怎樣做？？？？請明白告知」就是差乙個月不在上年結轉，在所得稅中匯算。
2樓：匿名使用者
算稅簡單
假設你06年經所得稅調整後企業利潤為100萬,那麼你對應的所得稅率為33%,所繳納的企業所得稅=100*33%=33萬.
難的是所得稅調整過程了.........
希望採納
3樓：春雨彩虹
上述分錄基本正確，就是借：本年利潤300 貸 所得稅 300 應在預提當月結轉，即在3月份、6月份、9月份、12月份結轉；而不能在4、7、10、次年1月結轉。
4樓：匿名使用者
分錄大致是對的， 但並不是在四月底結轉，應該在三月底結轉，到12月時也是做借：所得稅300，貸：應交稅費-應交所得稅，同時在12月底做結轉，借本年利潤 貸：
所得稅，第二年交的時候直接就借：應交稅費 貸銀行存款，不需要再結轉了。
關於2023年企業所得稅申報問題
5樓：匿名使用者
賬務上按照會計制度處理，企業所得稅的話更正申報就可以了，多交稅款可以到稅務局申請退稅。
6樓：匿名使用者
如果該費用在所得稅匯算時，已做過繳稅調增了，可不用調賬。
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