1樓：老金會計
為什麼貨到單未到平時不做賬？
題主所說的單其實就是發票，規模企業。
財務對存貨的業務處理一般都是在月終，發票未到一般都不做賬的；
為什麼月末又可以估價入賬？月末根據盤點及庫管報表，財務要對無票的到貨進行暫估，一是為了賬實相符（庫存與實物，財務賬與實物），二是為了正確反映當期成本，舉例說，該物實際已經領耗，如果不做暫估入庫，就無法計算成本了。
為什麼下月又要衝銷這筆賬？對於業務量大的企業這樣是正常操作，因為該物可能本月來發票，也可能不來，也可能又有其他貨品存在來貨發票未到的情形，所以統一沖銷也是方便對賬，一般的進銷存軟體也這樣操作；
是不是非得在月初一定要衝銷這筆賬呢？
這個要看內部規定，如果確定暫估貨下月不能來票不衝也可。
2樓：老實人老實幹事
1，如題所述，貨到單未到情形一般是指貨物已驗收入庫而未能及時取得發票等合法票據，當月末在財務上進行暫估入庫的會計處理是常規操作。
2，貨物驗收入庫後倉管員必須填制入庫單提交財務部門進行賬務處理，在實際工作當中，為提高工作效率，普遍在月末一次性將入庫單與相應發票交財務作為賬務處理的原始依據（當然，在月中每次收貨後立即將相關單據提交財務做賬也未嘗不可，但實踐中一般不予如此處理），可見，「平時不做賬」只是基於工作效率層面考慮。
3，一般地，次月初必須對上月暫估入庫先行紅衝處理，接下來再根據實際情況進行繼續暫估或按實際發票入庫的會計處理，這是暫估入賬業務的常規模式，基於如實準確核算成本和期末庫存等層面的考慮。
3樓：我不能隨便兒說
貨到單未到，平時不作會計處理，就是在等單啊，這樣才有確定的入賬依據。
月末估計入賬的目的是為了正確反映期末的存貨情況。
次月初衝回估計入賬，是為了反映還有相應的單據未到，可能會涉及相應的進項稅，更重要的目的是為了準確核算庫存成本。
理論上一定要衝回，否則容易引起庫存差異。實際也有違規單到時才衝回的。
4樓：普涵易
會計問題或到單位到的情況，因為這都是會計記賬。會計就負責記賬，算賬。
貨到票未到，會計應該怎樣做賬務處理
5樓：繁盛的風鈴
1、貨到票未到款項已付的根據《企業會計制度》和《會計準則》規定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下：
1）已付款的分錄：
借：預付賬款。
貸：銀行存款。
2）貨到票未到的分錄：
借：原材料-暫估。
貸：應付賬款-暫估入庫。
3）票到時，衝上面（2）的分錄，重新按發票的金額確認，分錄如下：
借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估入庫（紅字）
借：原材料。
應交稅費-應交增值稅-進項稅。
貸：預付賬款。
6樓：畢老師的一句話
收到貨物但沒有取得發票時，要先暫估入賬：
借：原材料。
貸：應付賬款——暫估應付款。
企業在收到貨物，但是沒有取得對應發票的時候，要按照不含稅**對貨物的價值做暫估處理。
2、待收到發票後，用紅字衝回原分錄：
借：原材料（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付款（紅字）
3、根據發票做正確的賬：
如果是一般納稅人企業：
借：原材料。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
如果是小規模納稅人企業：
借：原材料。
貸：銀行存款。
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提問貨物沒到發票到了，如何處理？
如果貨物在短時間內就可以到達，那就可以等貨物到時再做賬，如果是在月末，發票需要入賬時應記入「在途物資」科目裡：
貨到單未到的會計分錄是什麼？
7樓：亦有所知
貨到票未到的情況在日常業務中時常出現，如果因此不入賬，則會導致存貨賬實不符，還會影響成本結轉，對於貨到單未到的業務，如何做會計分錄？
貨到單未到的賬務處理。
當貨到發票未到且未付款，按雙方協商價或合同價：
借：庫存商品（不含稅價）
貸：應付賬款－－－xx單位估價應付款。
發票到達後整筆衝回做相反的會計分錄。
當貨到發票未到且已付部分貨款，付款後：
借：預付賬款－－xx單位。
貸：銀行存款（現金）
貨到時：借：庫存商品－xx商品。
應付賬款－－xx單位估價應付款。
直到貨收完，發鉛昌睜票來後，做衝賬分錄並將預付賬款和庫存商品槐歲對轉。
發票已到，貨物未到的情況，作「在途物資」核算，根據發票金額：
借：在途物資。
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等。
物資到時：借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資。
什麼是庫存商品？
庫存商品是指企業已經完成全部生產過程，驗收入庫並且合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委託加工完成驗收入庫用於銷售的各種商品。
庫存商品」賬戶屬於資產類賬戶，用於核算庫存商品的增減變化及其結存情況，借方登記購入待售的商品或者生產進倉的待售產品，貸方登記因為銷售或其他原因而減少的商品。
商品驗收入庫時，應由＂生產成本＂科目轉入＂庫存商品＂科目；對外銷售庫存商品時，根據不同的銷售方式進行相應的賬迅侍務處理；在建工程等領用庫存商品，應按其成本轉賬。
關於貨到票未到的會計賬務處理？
8樓：股城網客服
暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。
1、如果由於**沒有最終確定，貨款還沒有支付，應當根據暫估**進行賬務處理，借：原材料（庫存商品）——
貸：應付賬款——暫估/無票(xx**商)
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。
因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
2、如果支付了部分，應當這樣進行賬務處理，借：原材料（庫存商品）——貸：銀行存款或者現金。
應付賬款。3、支付了全部貨款，應當這樣進行賬務處理，借：原材料（庫存商品）——
貸：銀行存款或者現金。
貨到票未到的會計賬務處理
9樓：懟懟
1、企業已驗收入庫的貨物沒有收到發票的，需要先根據不含稅價款，做貨物的暫估入庫處理：
借：庫存商品。
貸：應付賬款——暫估應付賬款。
2、下期初做相反分錄予以衝回：
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）
3、收到發票後，再根據發票進行正確的賬務處理：
借：庫存商品。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款。
必須注意的是，如果沒有取得增值稅專用發票，不能夠進行申報抵扣增值稅進項稅額。
貨到票未到的會計賬務處理
10樓：愛打臉兒
貨到票未到的會計賬務處理：借：原材料(暫估價值)
貸：應付賬款——暫估應付賬款。
下月初將上筆分錄用紅字衝回：弊肆。
借：原材料(暫估價值)(紅字沖銷)
貸：應付賬款——暫估應付賬款(紅字沖銷)
等到發票賬單到後，借：原材料。
應交稅費——應交增卜亂值稅(進項稅額)
貸：銀行存款或應付票據等。
票到貨未到的會計賬務處租弊轎理。
借：在途物資。
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款或應付票據等。
材料到達、驗收入庫後：
借：原材料。
貸：在途物資。
貨到票未到的會計賬務處理如何做
11樓：少愉哎
貨到票未到應該做貨物的暫估入賬處理。
暫估入庫的商品的賬務處理如下：
1、按購貨合同金額暫估入賬，借：庫存商品，貸：應付賬款—暫估應付款，2、銷售時，借：
銀行存款等，貸：主營業務收入，貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），3、按暫估價計算結轉銷售成本，借：
主營業務成本，貸：庫存商品，4、收到進貨發票後，沖銷暫估入賬，借：庫存商品（紅字），貸：
應付賬款—暫估應付款（紅字），然後按實際成本入賬，借：庫存商品，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：
銀行存款，5、沖銷按暫估價計算結轉的已銷商品成本，借：主營業務成本（紅字），貸：庫存商品（紅字），6、按實際成本計算結轉已銷商品成本，借：
主營業務成本，貸：庫存商品。
貨到票未到會計分錄是什麼？
12樓：亦有所知
對於企業採購的貨物已經收到但發票並未收到的情況，應進行「暫估入賬」處理，相關的會計分錄如何編制？
借：原材料。
貸：應付賬款——暫估/無票（xx**商）
按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字衝回，暫估入賬在收到發票時應同時作兩筆業務分錄處理：
1、紅字字衝回暫估入庫：
借：原材料。
貸：應付賬款老中——暫估/無票××**商。
2、存貨入庫處理：
借：原材料。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——×**商。
什麼是應付賬款？
應付賬款主要是用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項，這是買賣雙方陵含散在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
應付賬款基本的會計處理有：
1、企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證，借記「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
2、企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。
3、接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，借記「生產成本」「管理尺氏費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
4、採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，借記「銀行存款」「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」科目，按其差額，貸記本科目。
貨先到票未到會計分錄
13樓：少愉哎
借 庫存商品。
貸 應付賬款 _攢估。
待下月票回來。
衝紅衝攢估分錄 做正確的。
借：在途物資 1967587
貸：銀行存款 1967587
款已付貨未收到放在「在途物資」裡，收到貨後再從裡面轉出來。
先計入「預付賬款」
貨到後衝回」預付賬款「
ts a good thin
if you want som
in the past, i
借：在途物資-飼料50000
應交稅費-應交增值稅（進項稅）8500
貸：應付賬款58500
1.購進商品（有發票）
借：庫存商品。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款。
附件：後附發票、入庫單、驗收單。
2.購進商品（無發票）
借：庫存商品。
貸：應付賬款。
附件：後附入庫單、驗收單（按不含稅採購金額進行暫估）3.結轉銷售成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
附件：後附出庫單或發貨單、成本結轉明細表。
4.下月收回發票。
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
附件：後附入庫單（紅字）
同時：借：庫存商品。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款。
貨已到，尚未收到供貨商發票（暫估入賬）
借：庫存商品。
貸：應付賬款。
銷售時。借：應收賬款（或銀行存款）等科目。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本。借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
收到發票。衝減暫估入賬。
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
補充登記。借：庫存商品。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）
採購材料，貨物未到，當天匯款的會計分錄：
借：預付賬款。
貸：銀行存款。
貨物和發票回來。
借：原材料或庫存商品。
貸：預付賬款。
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付**單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品採購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。
預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
如果當月能到發票等到了再入帳，如果本月確定到不了就先在股入帳，下月再衝回按實際入帳。
借 原材料。
貸 應付賬款 — 暫估應付賬款。
下月做相反分錄衝回。
貨代無單放貨我怎麼辦？怎樣確定貨代無單放貨了
無良貨代。可以公布出來。強勢商檢 全國服裝 鞋子 板材類 開關 斷路器 焊管 螺紋鋼 c型鋼 角鋼 鋼管 工字鋼等鋼材 日用瓷衛生瓷，按摩器 led燈 節能燈 裝飾燈 燈座 燈泡 電纜電線 滕柳竹草木 毛毯 玩具 毛絨 塑料 電子 電動 產地證 co,fa,fe,ff等各類fta 商會 各國大使館認...
原單尾貨是什麼意思，尾單貨是什麼意思？
原單尾貨的意思是 由國外大品牌提供面料 版型，到國內尋找廠家生產。質量合格的，就是專賣店裡的 廠家從計畫廢棄的物料中偷偷拿一部分生產出的衣服，就是 原單 它與 唯一的區別就是原單不在計畫內，就是 庶出 服裝尾貨，是指國內服裝生產廠家根據國外來料。來樣或國外來樣，國內選料進行加工。在完成訂單後剩餘的那...
會計問題求解，會計問題求解！！
答 1 存貨 原材料 資產 2 固定資產 資產 3 固定資產 資產 4 銀行存款 資產 5 所有者權益 實收資本 所有才權益 6 固定資產 資產 7 存貨 低值易耗品 資產 8 應收賬款 資產 9 貨幣資金 現金 資產 10 所有者權益 實收資本 所有才權益 11 應付賬款 負債 12 短期借款 負...