1樓：經期衛士
1、所謂現金流量表分析，是指對現金流量表上的有關資料進行比較、分析和研究，從而了解企業的財務狀況，發現企業在財務方面存在的問題，**企業未來的財務狀況，為報表使用者科學決策提供依據。
2、比如，現金流量表提供了有關現金流量的資料資料（這是債權人判斷企業償債能力的重要依據），但根據這些資料還不能直接對企業的償債能力作出評價，因而也不能據此作出決策。報表使用者，應根據自己的需要，運用各種專門的方法，對財務報表提供的資料資料進行進一步加工、整理、分析和研究，從中得出有用的資訊，從而為決策提供正確的依據。
3、無論是企業的經營者還是企業投資者、債權人、**有關部門以及其他報表使用者，對現金流量表進行分析都具有十分重要的意義。通過現金流量表分析，可以了解企業本期及以前各期現金的流入、流出及結餘情況，從而正確評價企業當前及未來的償債能力和支付能力，發現企業在財務方面存在的問題，正確評價企業當期及以前各期取得的利潤的質量，科學地**企業未來的財務狀況，從而為其科學決策提供充分的、有效的依據。
2樓：
現金流量可以用於財務狀況分析，比如現金銷售比可以反映一定時期銷售收入中以現金收回的情況等。。。。。
3樓：匿名使用者
**啊？？？現金流量表可以看看有沒有自由現金流啊，有的話看看佔營業額比例啊，自由現金流大的話，你就找到乙個好**了……財務狀況，可以看看企業錢花哪去了啊，科研比例啊，有沒有財務風險啦……說到底還是分析乙個企業的財務健康情況，財務良好，企業的運轉才會好，才有錢賺嘛。其實分析這些，一般對中線、長線的操作使用者有用，**不分析這些的。。
說多無益。
4樓：小白和波波
目的是為了 了解公司的運營狀況和可支配的現金流量
現金流量表分析的目的?
5樓：匿名使用者
現金流量表分析的目的受到分析主體和分析的服務物件不同的制約，不同的主體目的也不同，不同的服務物件所關心的問題也不同。
1.幫助投資者、債權人評估公司未來的現金流量。投資者、債權人從事投資與信貸的主要目的是增加未來的現金資源。
「利潤是直接目標，經濟效益是核心目標」。他們在進行相關決策時，債權人必須考慮利息的收取和本金的償還，而投資者必須考慮股利的獲得及**市價變動利益甚至原始投資的保障。這些均取決於公司本身現金流量的金額和時間。
只有公司能產生有利的現金流量，才能有能力還本付息、支付股利。
2.幫助投資者、債權人評估公司償還債務、支付股利以及對外籌資能力。評估公司是否具有這些能力，最直接有效的方法是分析現金流量。
現金流量表披露的經營活動淨現金流入的資訊能客觀地衡量這些指標。經營活動的淨現金流入量從本質上代表了公司自我創造現金的能力，儘管公司可以通過對外籌資的途徑取得現金，但企業債務本息的償還有賴於經營活動的淨現金流入量。因此，如果經營活動的淨現金流入量在現金流量的**中占有較高比例，則公司的財務基礎就較為穩定，償債能力和對外籌資能力也就越強。
3.便於會計報表使用者分析本期淨利潤與經營活動現金流量之間差異的原因，排除權責發生制下人為因素對會計資訊的影響。就公司全部經營時間而言，創造淨利的總和應等於結束清算、變賣資產並償還各種債務後的淨現金流入。
但由於會計分期假設和執行權責發生制，企業在某一會計期間實現的淨利潤並不正好等於當期經營活動產生的現金流量相等，一般情況下，兩者存在差異。從短期看，損益確認的時間與現金收付的時間不可能完全保持一致，以致有些年份有淨利而無現金，有些年份剛好相反。現金流量表分析本期淨利潤與經營活動產生的現金流量之間的差異及原因，便於投資者、債權人更合理的**未來的現金流量。
另外，在某一會計期間，由於責權發生制的固有缺陷，給人為調節收益留有餘地，如通過虛列債權和收入的手段虛增的利潤等，會造成會計資訊失真。但在收付實現制下由於虛增的利潤並不能產生現金流量增量，因而企業以收付實現制為基礎編制的現金流量表難以「粉飾」經營業績，從而促使企業加強債權、債務管理，提高企業盈利能力，以增強現金支付能力，同時也有利於投資者和債權人結合企業現金流量資訊，而不是單憑年度利潤資料做出正確的決策。
4.排除通貨膨脹的影響，減少投資者利用會計報表資訊的決策失誤。在通貨膨脹的環境下，貨幣的購買力下降，傳統會計報表披露的利潤失去了真實性。
因而無**司向外融資或縮小經營規模，傳統會計模式使利潤與現金資源的差距擴大。在資本市場上這種情形會反過來降低公司**的吸引力，使公司財務問題更加惡化。對投資者、債權人而言，由於通貨膨脹侵蝕貨幣購買力，在複雜的不確定的經濟環境下，他們更關心的是持有資產（**、債券）是否有高度的變現能力。
現金流量表提供的有關現金流量的資訊可以真實反映企業資金狀況，促使企業採取相應的措施應對通貨膨脹的影響。
5.便於會計報表使用者評估報告期內與現金無關的投資及籌資活動。現金流量表除了披露經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量之外，還可以披露與現金收付無關，但是對企業有重要影響的投資及籌資活動，這對於報表使用者制定合理的投資與信貸決策，評估公司未來現金流量同樣具有重要意義。
6樓：難得知道一次
簡單的說，你公司賬面盈利幾十萬，但是銀行賬戶裡卻只有幾百元；或者你公司賬面虧損幾百萬，但是銀行賬戶裡有幾十萬。現金錶能告訴你為什麼有這種現象
7樓：紙醉金迷
看看資金的流向去**了
現金流量表的意義及作用
8樓：無名之人
現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。
其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了乙個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。
擴充套件資料：
現金流量表的分析方法
1、經營活動產生的現金流量分析。
（1）將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
（2）將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款佔經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
（3）將本期經營活動現金淨流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
2、投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金淨流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金淨流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。
3、籌資活動產生的現金流量分析。
一般來說，籌資活動產生的現金淨流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金淨流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。
9樓：匿名使用者
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的。
10樓：暮夏淺眠
報告顯示資產負債表（balance sheet）及損益表（in***e statement / profit and loss account）如何影響現金和現金等價物，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。
作為乙個財務分析工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付賬單的能力。
過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表，隨著企業經營的擴充套件與複雜化，對財務資訊的需求日見增長，更因許多企業經營的中斷肇因於資金的周轉問題，漸漸地，報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視，將之列為必備的財務報表。
11樓：只如初見丶
作為乙個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了乙個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
乙個正常經營的企業，在創造利潤的同時，還應創造現金收益，通過對現金流入**分析，就可以對創造現金能力作出評價，並可對企業未來獲取現金能力作出**。現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的。
通過對現金流量和淨利潤的比較分析，可以對收益的質量作出評價。投資活動是企業將一部分財力投入某一物件，以謀取更多收益的一種行為，籌資活動是企業根據財力的需求，進行直接或間接融資的一種行為，企業的投資和籌資活動和企業的經營活動密切相關，因此，對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出資訊，可以結合經營活動所產生的現金流量資訊和企業淨收益進行具體分析，從而對企業的投資活動和籌資活動作出評價。
它的編制具有很大的意義：
彌補了資產負債資訊量的不足
資產負債表是利用資產、負債、所有者權益三個會計要素的期末餘額編制的；損益表是利用收入、費用、利潤三個會計要素的本期累計發生額編制的（收入、費用無期末餘金額，利潤結轉下期）。唯獨資產、負債、所有者權益三個會計要素的發生額原先沒有得到充分的利用，沒有填入會計報表。會計資料一般是發生額與本期淨增加額（期末、期初餘額之差或期內發生額之差），說明變動的原因，期末餘額說明變動的結果。
本期的發生額與本期淨增加額得不到合理的運用，不能不說是乙個缺憾。
根據資產負債表的平衡公式可寫成：現金=負債+所有者權益—非現金資產，這個公式表明，現金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權益的增加（減少）導致現金的增加（減少），非現金資產的減少（增加），導致現金的增加（減少），現金流量表中的內容尤其是採用間接法時即利用資產、負債、所有者權益的增減發生額或本期淨增加額填報的。這樣賬簿的資料得到充分的利用，現金變動原因的資訊得到充分的揭示。
便於從現金流量的角度對企業進行考核
對乙個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由於管理的要求亟需了解現金流量資訊。另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關係的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，了解企業現金流入、流出及淨流量資訊。
損益表的利潤是根據權責發生制原則核算出來的，權責發生制貫徹遞延、應計、攤銷和分配原則，核算的利潤與現金流量是不同步的。損益表上有利潤銀行戶上沒有錢的現象經常發生。近幾年來隨著大家對現金流量的重視，深深感到權責發生制編制的損益表不能反映現金流量是個很大的缺陷。
但是企業也不能因此廢權責發生制而改為收付實現制。因為收付實現制也有很多不合理的了方，歷史證明企業不能採用。在這種情況下，堅持權責發生制原則進行核算的同時，編制收付實現制的現金流量表，不失為「熊掌」與「魚」兼得兩全其美的方法。
現金流量表劃分經營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業乙個時期流入多少現金，流出多少現金及現金流量淨額。從而可以了解現金從**來到**去了，損益表上的利潤為什麼沒有變動現金流量的角度對企業作出更加全面合理的評價。
了解企業籌措現金、生成現金的能力
如果把現金比作企業的血液，企業想取得新鮮血液的辦法有二：
1、為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受託責任增加；借入現金負債增加，今後要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有「免費使用」的現金，企業輸血後下一步要付出一定的代價。
2、企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金**的主要渠道。通過現金流量表可以了解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。籌措的現金是否按計畫用到企業擴大生產規模、購置固定資產、補充流動資金上，還是被經營方侵蝕掉了。
企業籌措現金，生產現金的能力，是企業加強經營管理合理使用排程資金的重要資訊，是其他兩張報表所不能提供的。
如何分析現金流量表
一 現金流量表的總體特徵分析 現金流量表將現金流量分為經營活動現金流量 投資活動現金流量和籌資活動現金流量三大部分，基本上概括了企業發生的所有業務活動。這三個部分相互關聯又具有各自的特點，分析時既要關注單個現金流的表象及反映出的單個問題，又要重視個體與個體的相關性及個體對總體的影響。1.三項活動現金...
現金流量表的產生原因與背景，現金流量表的作用和結構是什麼？
作為乙個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表,可以概括反映經營活動 投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響,對於評價企業的實現利潤 財務狀況及...
現金流量表正表與附表區別，現金流量表好像有個主表和附表，請問主表和附表的關係和區別分別是什麼呢？
現金流量表正表的各專案金額實際上就是每筆現金流入 流出的歸屬。現金流量表附表的各專案金額則是相應會計賬戶的當期發生額或期末與期初餘額的差額。現金流量表附表可以說是現金流量表正表計算過程的重新整合，附表是現金流量表中不可或缺的一部分。擴充套件資料 現金流量表的分析方法 企業的現金流量由經營活動產生的現...