1樓：綠水青山
小企業會計準則下企業所得稅匯算清繳而補交企業所得稅，計入當期。
借：所得稅費用貸：應繳稅費---應交所得稅借：
應繳稅費---應交所得稅貸：銀行存款借：本年利潤貸：
所得稅費用
2樓：匿名使用者
補提：借：所得稅費用，貸：應繳稅費-應交所得稅
繳納：借：應繳稅費-應交所得稅，貸：銀行存款
3樓：匿名使用者
計提借:以前年度損益 貸:應交稅費-企業所得稅 結轉借:利潤分配 貸:以前年度損益
繳納時藉:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
我公司是執行的小企業會計準則匯算清繳後補交企業所得稅12000元怎樣做分錄
4樓：匿名使用者
借：應交稅費--應交企業所得稅12000
貸：銀行存款12000
同時借：利潤分配--未分配利潤12000
貸：應交稅費--應交企業所得稅12000
我上年度的企業所得稅匯算清繳退回來的錢該怎麼做會計分錄呢？我公司用的是小企業會計準則，金蝶財務軟體
5樓：餘湧泉
匯算清繳退回的來所得自稅，衝減所得稅費bai用，因是小企業會計準du則，按未來適用法，轉為本zhi年利潤即可。
建議按dao原來計提繳納的分錄做相反分錄 ：
1、收到退回（注：不是稅收優惠，是匯算清繳）
借：現金（或銀存）
貸：應交稅費-所得稅（如果是財務軟體，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負數，即做借方負數）
如果你計提的所得稅是正確的，那麼到這一步就可以了。
2、如果你計提的所得稅與匯算清繳應繳納的不符，則予以沖抵，做分錄
借：應交稅費-所得稅
貸：所得稅費用（如果是財務軟體，建議涉及到損益科目的，按正常的一方做負數，即做借方負數）
衝所得稅費用的金額有可能與退回的金額不完全相同，注意這方面的差異
比如上年你計提了10萬，實際繳納了11萬，現在退回2萬，那麼第乙個分錄金額是2萬，第二個分錄金額則 1萬
3、將上面衝所得稅費用的金額轉入本年利潤
借：所得稅費用
貸：本年利潤
（因是財務軟體，建議做成分錄：
借：本年利潤 負數
貸：所得稅費用 負數）
6樓：匿名使用者
收到彙繳退回的所得稅，衝減當期所得稅費用就可以！
借：銀行存款
借：所得稅費用 紅字
採用小企業會計準則，去年事項不用追溯調整，作為調整當期成本費用就可以。
希望能幫助到你！
7樓：皖溫
銀行存款，應交稅金-
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