1樓：碳酸飲料拜拜哈
上月底應把未交稅金轉出，借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 本月做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
1、小規模時，進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:銀存(現)若你這樣做，提出的應交稅就與實際不符。至於比對問題，是稅局為了核對所認證發票的合法性。
2、上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
交稅時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3、正確的分錄應為：
借：庫存商品
應交稅費——待抵扣進項
貸：銀行存款
下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項
貸：應交稅費——待抵扣進項 做的分錄
借:庫存
應交-增(進)
貸:銀行存款
就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。
借：應交稅費——待抵扣進項
貸：應交稅費——增值稅進項
對比結果下來後，再做下反分錄。
2樓：快樂酷寶在路上
我公司為小規模納稅人，上月收入為81378.8元，內含有2370.25元增值稅
借：應收帳款/銀行存款83749.05
貸：主營業務收入 81378.8
應交稅費-應交增值稅 2370.25
月末已結轉至本年利潤中了
借：主營業務收入 81378.8
貸：本年利潤 81378.8
而在本月又交了2370.25元的稅
借：應交稅費—應交增值稅 2370.25
貸：銀行存款 2370.25
請問我如何調賬，把上月的收入調成79008.55元？
可以將之前做錯的分錄衝紅，再做成正確的分錄。
借：應收帳款/銀行存款83749.05 （紅字）貸：
主營業務收入 81378.8 （紅字）應交稅費-應交增值稅 2370.25 （紅字）借：
主營業務收入 81378.8（紅字）貸：本年利潤 81378.
8 （紅字）正確的如下：
借：應收帳款/銀行存款81378.8
貸：主營業務收入 79008.55
應交稅費-應交增值稅 2370.25
借：主營業務收入 79008.55
貸：本年利潤 79008.55
或是直接做一筆分錄沖銷：
借：應收帳款 2370.25 (紅字）
貸：主營業務收入 2370.25 (紅字）
3樓：杜金陽
同屬一個年度的賬務調整，不需要調整上月數，在本月繳稅時，調整本月收入就可以了
借：主營業務收入 2370.25
貸：應交稅金-增值稅2370.25
借：應交稅金 2370.25
貸：銀存等 2370.25
本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？
4樓：碳酸飲料拜拜哈
上月底應把未交稅金轉出，借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 本月做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
1、小規模時，進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:銀存(現)若你這樣做，提出的應交稅就與實際不符。至於比對問題，是稅局為了核對所認證發票的合法性。
2、上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
交稅時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3、正確的分錄應為：
借：庫存商品
應交稅費——待抵扣進項
貸：銀行存款
下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項
貸：應交稅費——待抵扣進項 做的分錄
借:庫存
應交-增(進)
貸:銀行存款
就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。
借：應交稅費——待抵扣進項
貸：應交稅費——增值稅進項
對比結果下來後，再做下反分錄。
5樓：杜金陽
同屬一個年度的賬務調整，不需要調整上月數，在本月繳稅時，調整本月收入就可以了
借：主營業務收入 2370.25
貸：應交稅金-增值稅2370.25
借：應交稅金 2370.25
貸：銀存等 2370.25
上個月的增值稅我沒有計提，這個月交納了的會計分錄要怎麼做？
6樓：龐秀英森溪
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅
應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
7樓：布秀雲欽雨
上個月的增值稅我沒有計提——增值稅是價外費用，單獨核算，不用計提。
這個月交納了的會計分錄要怎麼做——建議按照正常的會計分錄做借：應繳稅費----應交增值稅（已交稅額）貸：銀行存款
本月交上月增值稅，上月未計提，如何做賬？
8樓：時光荏苒
上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
交稅時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
正確的分錄應為：
借：庫存商品
應交稅費——待抵扣進項
貸：銀行存款
下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項
貸：應交稅費——待抵扣進項 做的分錄
借:庫存
應交-增(進)
貸:銀行存款
就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。
借：應交稅費——待抵扣進項
貸：應交稅費——增值稅進項
對比結果下來後，再做下反分錄。
本月繳納上月的增值稅怎麼做賬務處理?
9樓：諾諾百科
本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：
1、上月收到收入的時候：
借：銀行存款
貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅2、上月月底的時候（將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅）：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可；分錄如下：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅3、本月繳納增值稅以後，做會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。
10樓：虎侃社會
1、上月末未交稅金轉出時：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
本月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2、輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記“應交稅金——待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目。交叉稽核比對無誤後，借記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅金——待抵扣進項稅額”科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記“應交稅金——待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關科目。
擴充套件資料
不同於非輔導期納稅人“當月認證，當月入賬抵扣”，輔導期納稅人實行的是“當月認證，比對無誤後抵扣”。
《國家稅務總局關於印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知》（國稅發〔2010〕40號）規定：
第七條輔導期納稅人取得的增值稅專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。
第十二條主管稅務機關定期接收交叉稽核比對結果，通過《稽核結果匯出工具》匯出發票明細資料及《稽核結果通知書》並告知輔導期納稅人。輔導期納稅人根據交叉稽核比對結果相符的增值稅抵扣憑證本期資料申報抵扣進項稅額，未收到交叉稽核比對結果的增值稅抵扣憑證留待下期抵扣。
11樓：拆吧狗逆襲
本月交稅： 借：應交稅費——增值稅 貸：
銀行存款 對你問題補充作回答： 1、小規模時，你的進項稅開始只能待抵，不能借:應交-增(銷) 貸:
銀存(現)若你這樣做，你提出的應交稅就與實際不符。至於比對問題，是稅局為了核對你所認證發票的合法性。 2、你上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 交稅時：
借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 3、你正確的分錄應為：
借：庫存商品 應交稅費——待抵扣進項 貸：銀行存款 下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項 貸：應交稅費——待抵扣進項 你做的分錄 借:
庫存 應交-增(進) 貸:銀行存款 就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，你可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。 借：
應交稅費——待抵扣進項 貸：應交稅費——增值稅進項 對比結果下來後，再做下反分錄。
12樓：匿名使用者
這個月不需要做賬務處理，等到需要繳稅的月份，直接繳納剩下的差額稅就可以。
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