1樓：向日葵
(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起徵點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第16欄“本期應納稅額減徵額”“本期數”均無資料時，不需填報本表。
(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）
(三)“一、減稅專案”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
(四)“二、免稅專案”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”無資料時，不需填寫本欄。
擴充套件資料
根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第五十三條納稅人發生應稅行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）向消費者個人銷售服務、無形資產或者不動產。
（二）適用免徵增值稅規定的應稅行為。
第五十四條小規模納稅人發生應稅行為，購買方索取增值稅專用發票的，可以向主管稅務機關申請代開。《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第23號）
第三條第（一）項規定，增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和應稅行為，使用增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。
2樓：麥積財稅
填第一個表，根據你要減免內容，先選擇一個減免檔案，然後填前面三列的資料就可以了
3樓：會計學堂
1.增值稅105表儲存時提示“本期實際抵減稅額應小於或等於本期應抵減稅額，且應等於主表23欄一般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預徵繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？
解決方法：一般是由於納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該表供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點選該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話方塊，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應資料。
3.增值稅105表開啟只有附表一，其他報表無法開啟？
解決方法：選擇瀏覽器相容性檢視。
2015增值稅減免稅申報明細表怎麼填
4樓：
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
三、“一、減稅專案”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
1、“減稅性質**及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個減徵專案的，應分別填寫。
2、第1列“期初餘額”：填寫應納稅額減徵專案上期“期末餘額”，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
3、第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
4、第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
5、第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行“合計”本列數=主表第23行“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”-《附列資料（四）》第2行“分支機構預徵繳納稅款”第4列“本期實際抵減稅額”。小規模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=主表第13行“本期應納稅額減徵額”“本期數”。
6、第5列“期末餘額”：按表中所列公式填寫。
四、“二、免稅專案”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數”無資料時，不需填寫本欄。
1、“免稅性質**及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個免稅專案的，應分別填寫。
2、“出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
3、第1列“免徵增值稅專案銷售額”：填寫納稅人免稅專案的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列“合計”等於主表第8行“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”。小規模納稅人填寫時，本列“合計”等於主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數”。
4、第2列“免稅銷售額扣除專案本期實際扣除金額”：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除專案的，本列填寫“0”。
5、第3列“扣除後免稅銷售額”: 按表中所列公式填寫。
6、第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”：本期用於增值稅免稅專案的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
（1）納稅人兼營應稅和免稅專案的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
（2）納稅人本期銷售收入全部為免稅專案，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
（3）當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅專案對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填“0”。
7、第5列“免稅額”：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除後免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。小規模納稅人公式：
第5列“免稅額”=第3列“扣除後免稅銷售額”×徵收率。
擴充套件資料
減免稅稅是對某些納稅人或課稅物件的鼓勵或照顧措施。減稅是減徵部分應納稅款；免稅是免徵全部應納稅款。減稅免稅規定是為了解決按稅制規定的稅率徵稅時所不能解決的具體問題而採取的一種措施，是在一定時期內給予納稅人的一種稅收優惠，同時也是稅收的統一性和靈活性相結合的具體體現。
1、法定減免
是減免稅的一種分類。凡是由各種稅的基本法規定的減稅、免稅都稱為法定減免。它體現了該種稅減免的基本原則規定，具有長期的適用性。
法定減免必須在基本法規中明確列舉減免稅專案、減免稅的範圍和時間。
2、臨時減免
又稱“困難減免”，是指除法定減免和特定減免以外的其他臨時性減稅、免稅，主要是為了照顧納稅人的某些特殊的暫時的困難。而臨時批准的一些減稅免稅。它通常是定期的減免稅或一次性的減免稅。
如納稅人遇有風、火、水等自然災害或其他特殊原因，納稅有困難的。
3、特定減免
是根據社會經濟情況發展變化和發揮稅收調節作用的需要，而規定的減稅、免稅。特定減免主要有兩種情況：一是在稅收的基本法確定以後，隨著國家政治經濟情況的發展變化所作的新的減免稅補充規定；二是在稅收基本法，不能或不宜一一列舉，而採用補充規定的減免稅形式。
5樓：匿名使用者
稅收減免宣告書
拓展資料
1，增值稅的105種形式表明，本期的實際減稅額應小於或等於本期稅額，等於主表的23欄，本月的服務和應稅服務的數量-附錄資訊的第二分支。（四）第四欄期間實際扣稅額的納稅額？
解決辦法一般是因為納稅人沒有填寫增值稅減免申報清單。本表適用於本期稅款減免的納稅人。簡單地說，如果主要形式的第8欄或第23欄是有價值的，則應填寫增值稅減免稅的詳細申報表。
同樣，小規模納稅人在本期減稅（即主表的第九或13列值），還需要填寫“增值稅減免申報表”。
2，增值稅減免申報單是灰色的，不能填寫。
解決辦法：納稅人操作不正確。填寫**的正確操作是點選表[ne]按鈕，系統會彈出填寫對話方塊，納稅人選擇相應的稅款減免性質，並填寫相應的資料。
3，增值稅的105種形式僅由表1開放，其他形式不能開放。
解決方案：選擇瀏覽器相容性檢視。
6樓：王立紅律師
回答您好， 我是律臨平臺合作律師，很高興為您服務
提問你好
我想諮詢一下
零申報這一步需要填寫嗎？回答
方法/步驟分步閱讀
1/5第一步，首先開啟“增值稅減免稅申報明細表”，填寫稅款所屬時間。
2/5第二步，然後填寫納稅人名稱和納稅金額。
3/5第三步，接著填寫減稅各個專案的金額。
4/5第四步，再返加關稅專案金額合計一欄，電子**預設公式填寫。如果沒有公式填寫，就手動填寫合計金額。
5/5第五步，最後填寫名稅專案的金額，如果是小規模納稅人就不需要填寫。
增值稅一般納稅人填寫《增值稅減免稅申報明細表》（b44）免稅收入時，需要在第三行選擇新增的**（0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606）據實填報，並同時在增值稅申報表附表一（b06）免稅收入（貨物或服務）填報，填報資料將自動帶到申報表主表免稅收入（8行）項。
增值稅小規模納稅人準確選擇減免稅**填報《增值稅減免稅申報明細表》後，就享受免徵增值稅優惠政策的銷售額和免稅額，分別填入《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第12欄次“其他免稅銷售額”、第17欄“本期免稅額”對應欄次。
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫.
二、"稅款所屬時間"、"納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表).
三、"一、減稅專案"由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵(包含稅額式減徵、稅率式減徵)增值稅優惠的納稅人填寫.
(一)"減稅性質**及名稱":根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫.同時有多個減徵專案的,應分別填寫.
(二)第1列"期初餘額":填寫應納稅額減徵專案上期"期末餘額",為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額.
(三)第2列"本期發生額":填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額.
(四)第3列"本期應抵減稅額":填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.
(五)第4列"本期實際抵減稅額":填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.
一般納稅人按照以下順序填寫申報表:
1.銷售情況的填寫
第一步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第1至11列;
第二步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除專案明細).(有差額扣除專案的納稅人填寫)
第三步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)第12至14列.(有差額扣除專案的納稅人填寫).
第四步:填寫《增值稅減免稅申報明細表》.(有減免稅業務的納稅人填寫)
2.進項稅額的填寫
第五步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產分期抵扣計算表).(有不動產進項稅額分期抵扣業務的納稅人填寫)
第六步:填寫《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》.(有固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣業務的納稅人填寫)
第七步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細).
第八步:填寫《本期抵扣進項稅額結構明細表》.
3.稅額抵減的填寫
第九步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).(有稅額抵減業務的納稅人填寫)
4.主表的填寫
第十步:填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》.(根據附表資料填寫主表)
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小規模納稅人增值稅申報表減免稅怎麼填
第1列期初餘額 填寫應納稅額減徵專案上期期末餘額，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。第2列本期發生額 填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。第3列本期應抵減稅額 填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。第4列本期實際抵減稅額 填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額...
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哎喲帶你看娛樂 需要的 可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一併計提。2019年3月31日前設立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額符合上述規定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。2019年4月1日後設立的納稅人，自設立之日起3個月的銷售額符合上述規...
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