1樓：
第1列期初餘額：填寫應納稅額減徵專案上期期末餘額，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
第2列本期發生額：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
第3列本期應抵減稅額：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
第4列本期實際抵減稅額：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
第5列期末餘額：所列公式填寫。
一般納稅人公式：第五列免稅額等於第三列扣除後應稅銷售額乘以適用稅率減去第四列免稅銷售額對應的進項稅額。
小規模納稅人公式：第5欄的稅額稅額等於第3欄扣除後的免稅銷售額乘以稅率。
擴充套件資料：
增值稅暫行條例規定的免稅專案：7項
（一）農業生產者銷售的自產農產品；
（二）避孕藥具；
（三）老書；舊書是指社會購買的舊書和舊書。
（四）直接用於科學研究、科學實驗、教學的進口儀器裝置；
（五）外國**、國際組織無償援助進口的物資、裝置；
（六）殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品；
（七）自用**的物品。“自己使用物品”是指他人自己使用的物品。
2樓：檀夏菡第元
小規模納稅人的報表相對比較簡單，首先把財務報表填寫完畢，然後在填寫納稅申報表，將本月開出的發票總金額填寫到納稅申報表附表一對應的欄目內，稅款自動計算。然後再看看本月是否有未開票收入，如果有，將未開票收入填寫到納稅申報表附表一的未開票一欄，主表自動取數。這樣，納稅申報表就算是填寫完了。
3樓：長大的時候
回答《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
三、“一、減稅專案”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
（一）“減稅性質**及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個減徵專案的，應分別填寫。
（二）第1列“期初餘額”：填寫應納稅額減徵專案上期“期末餘額”，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
（三）第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
（四）第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
（五）第4列“本
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4樓：友如意鄢楓
1.小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
解決方法：納稅人未正確操作。填寫該表的正確操作是，點選該表【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話方塊，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應資料。
小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫
不好意思,我對物流行業不熟悉,據我所知,我所接觸的生產企業或商業的一般納稅人的增值稅納稅申報表 俗稱 主表 該表如果你在本月要交納上月的增值稅是在該表的30欄填寫的,一般情況下都是不用填寫任何資料的,在讀入銷項與進項的同時,其他表 即附列資料 也是基本上是不用填寫任何資料的,根據你的截圖是不是在其他...
增值稅申報表怎麼填一般納稅人增值稅申報表
王二懟 一 新專案在建中，暫未確認收入，未形成銷項稅額。在填列 增值稅納稅申報表 附表二 申報抵扣的進項稅額 當期認證的進項稅額不是隻能用於抵扣當期的銷項稅，會形成 期末留抵稅額 可以抵扣以後產生的銷項稅。二 您所提出的問題 一 二實質是一個問題。三 政策依據 財政部 國家稅務總局 關於全面推開營業...
增值稅減免稅申報明細表怎麼填，增值稅減免稅申報明細表怎麼填 5
向日葵 一 本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元 按季納稅9萬元 免徵增值稅政策或未達起徵點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄 其他免稅銷售額 本期數 和第16欄 本期應納稅額減徵額 本期數 均無...