1樓：匿名使用者
你好，作為小規模企業，對方是不允許開具增值稅專用發票給你的，可以給你開具增值稅普通發票，你最好退回去，否則成為滯留票，較麻煩的哦！
2樓：匿名使用者
稅法規定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發票給小規模納稅人。但小規模納稅人已取得了增值稅專用發票，則作視同普通發票，價稅合計入帳，不得抵扣進項稅額。將抵扣聯和發票聯一起入賬作為備查。
3樓：匿名使用者
一般來說，對於小規模納稅人，對方企業是允許開專用發票給你的，而且就算取得了也沒什麼用，最多作為會計核算依據，是不可以用來抵扣的，因為小規模是按簡易模式納稅的。
4樓：80後的生活點滴
一、作為小規模企業，對方是不允許開具增值稅專用發票的，可以給開具增值稅普通發票。
二、對於開出單位來講，小規模納稅人不應該取得增值稅專用發票，如果該發票上是你這家小規模納稅人，那麼開出單位有可能做為不按規定使用增值稅專用發票處以罰款（他開具了專用發票給了不是一般納稅人企業）
三、對於小規模納稅人企業來講，因是按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣，所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
5樓：匿名使用者
你們是屬於未按照規定取得發票的
處罰如下.稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以並處一萬元以下的罰款。有前款所列兩種以上行為的，可以分別處罰。
6樓：夢中遨遊
按普通發票處理，不進行抵扣。
7樓：高頓教育
一般納稅人一般都是有審批表的，表中會註明轉的日期，一般以審批的次月一日開始。一旦到期，所有的收入都要按照一般納稅人計算。
一般納稅不能開小規模的發票。
小規模發票就是按交易額的3%開具增值稅發票，但不能進行進項稅抵扣，一般來說，年交易額達不到180萬元的，就只能按小規模開具3%的增值稅發票。如果達到了180萬以上，並向稅務部門申請，請可以辦理一般納稅人資格，也就是可以開具17%的增值稅發票，並對進項稅可以抵扣。進項稅就是購買時，賣方給我方提供的17%的增值稅發票中的稅金額（有一聯就是專門用於抵扣的——抵扣聯）。
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
8樓：匿名使用者
全額計入成本，不能抵扣。
小規模納稅人，收到專用發票怎麼處理？
9樓：金果
小規模納稅人收到增值稅專用發票時，因進項稅不能抵扣，所以抵扣聯沒有實際作用，你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：
第二十一條 納稅人發生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的；
（二）發生應稅銷售行為適用免稅規定的。
所以，納稅人開票的時候，如果不做特別要求，是很難判斷對方是否是一般納稅人的，可能就直接開了專票。但是專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
擴充套件資料：
小規模納稅人應納稅額：
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：
應納稅額=銷售額×徵收率
由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：
銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)
徵收方式：
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
1、查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
2、查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
3、定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
10樓：張鈺濤
作為普通發票用來入帳就可以。
一般意義上說的專用發票，僅指增值稅專用發票，因為增值稅是價外稅，憑增值稅專用發票進行抵扣。普通發票是針對增值稅專用發票而言。
普通發票中，也有其他專用發票，就如你講的，但是除了增值稅專用發票外，其他任何發票不得抵扣進項稅。（進口關稅海關出具的增值稅完稅證明也具有抵扣功能，也是我們所講的增值稅專用發票範圍內）。
增值稅專用發票的另購、使用，是有條件限定的，是經稅務機關認定的一般納稅人。除了一般納稅人可以使用或不使用增值稅專用發票外，其他均屬於小規模納稅人，不得使用增值稅專用發票，只能使用普通發票，也就是你講的工業企業銷售統一發票。
11樓：w冰w蝴w蝶
回答您好！您的問題我們正在整理答案，請您耐心等待一下，謝謝！
第二十一條納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；
（二）銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；
（三）小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。
增值稅專用發票使用規定
第十條一般納稅人銷售貨物或者提**稅勞務，應向購買方開具專用發票。
商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。
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小規模納稅人需要增值稅專用發票嗎？
12樓：沈會計分享
小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票嗎？看看最新政策怎麼說
13樓：金劍走偏鋒
小規模納稅人可以要求對方開具增值稅專用發票，但是開了專票也不能抵扣，沒有必要，直接開成普通發票就行了。
14樓：匿名使用者
只要對方願意就可以呀，你可以不要對方開的發票，要他減價，對方如果財務制度嚴格的話可能就不會答應了。但如果你企業是正規做賬的企業，那麼沒有發票的話，怎麼報賬呢？看你的賬務怎麼去處理了
15樓：業志新
對方企業開增值稅普通發票，也一樣按17%交稅。一般納稅人都按17%，可以想辦法降價，比如；批量等。另外也可以考慮不從一般納稅人購買貨物，從和你一樣的小規模納稅人購買或小東西找採用定額徵收方式的買家。
16樓：馬大麥
他們就是17%稅，這就是由你們來承擔的，所以不會少
建議還是換小規模供貨商吧！
小規模納稅人收到的專票怎麼處理？
17樓：匿名使用者
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
18樓：金果
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會調查用。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：
第二十一條 納稅人發生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的；
（二）發生應稅銷售行為適用免稅規定的。
所以，納稅人開票的時候，如果不做特別要求，是很難判斷對方是否是一般納稅人的，可能就直接開了專票。但是專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
19樓：孫寧律師
回答查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
小規模納稅人收到增值稅專用發票與普通發票沒什麼區別。因為小規模納稅人不可以進行進項抵扣的，需要將進項稅額一起計入到相關的成本費用裡。同時由於小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票。
小規模納人取得的增值稅專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人後認證抵扣。
2.增值稅專用發票是企業可抵扣進項稅的憑證，而根據稅法的相關管理要求（如上），小規模納稅人不可抵扣進項稅，因此，無論小規模納稅人是否取得了專用發票，都不能抵扣進項稅。
3.當小規模納稅人取得專用發票時，可視同取得普通發票，做相同的賬務處理，按價稅合計金額，即票面含稅金額確認資產或成本費用。
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20樓：緒甜簡從筠
小規模納稅人收到專票，應按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣。所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能進行抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
21樓：匿名使用者
按收到普通發票入賬，將抵扣聯和發票聯一併做為原始憑證即可，這不會有什麼後果。
22樓：iso認證3a信用等級證
小規模納稅人收到的專票作成本票處理，和普通增值稅發票一樣！
23樓：祕昶善冬易
小規模納稅人收到專票後,一是當普票使用,全額進成本.一是退回重新開普票.
24樓：匿名使用者
拿去當進項票抵稅啊 還能怎麼處理
25樓：金義源土豆粉
一、作為小規模企業，對方是不允許開具增值稅專用發票的，可以給開具增值稅普通發票。
二、對於開出單位來講，小規模納稅人不應該取得增值稅專用發票，如果該發票上是你這家小規模納稅人，那麼開出單位有可能做為不按規定使用增值稅專用發票處以罰款（他開具了專用發票給了不是一般納稅人企業）
三、對於小規模納稅人企業來講，因是按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣，所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
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