1樓：淡了流年
小規模納稅人現在月收入不超過3萬元，是不用納稅的，季度不超過9萬元也是不納稅的，只要是不繳納增值稅就不需要繳納城建稅和附加稅。
1、小規模納稅人也需要申報繳納增值稅，符合條件的免稅，根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第57號）第一條規定增值稅小規模納稅人，按照上述檔案規定免徵增值稅，其中以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述檔案規定免徵增值稅。
2、計稅方法小規模納稅人採用簡易計稅方法計算的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額，應納稅額計算公式應納稅額=銷售額×徵收率。
2樓：匿名使用者
一、小規模納稅人也需要申報繳納增值稅，符合條件的免稅。根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第57號）第一條規定：增值稅小規模納稅人，月銷售額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述檔案規定免徵增值稅。
其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述檔案規定免徵增值稅。
二、計稅方法：小規模納稅人採用簡易計稅方法計算的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額×徵收率
小規模納稅人需要繳納增值稅嗎?
3樓：匿名使用者
根據最新的企業所得稅條例，個人 獨資企業 和合夥企業不屬於企業所得稅的徵稅範圍。但小規模納稅人與個人 獨資企業 和合夥企業之間屬於不同的概念。小規模納稅人是針對增值稅納稅而言的。
所以你的企業要不要繳企業所得稅，你自己看看自己的營業執照上定的是什麼性質的企業。雖說個人 獨資企業 和合夥企業不繳企業所得稅，按必須繳納個人所得稅。這個你可以在網上查到的，即“財政部、國家稅務總局關於印發《關於個人 獨資企業 和合夥企業 投資 者徵收個人所得稅的規定》的通知”；你是小規模納稅人，在增值稅方面不用取得進項稅，而且你也沒有取得增值稅專用發票的資格。
如果哪個**商給你開具了增值稅專用發票，那麼開票方是有過錯的，你應當把票退回**商叫他們重新開具，因為增值稅專用發票，你不具有抵扣的資格，稅務一定時期後會進行查詢的。你購進的貨物可以取得增值稅普通發票、普通發票等。小規模納稅人一般稅務部門是採用定額徵收的方式，所以你不用擔心，稅務定額的時候多爭取下就是了。
希望上面的回答能令你滿意！
4樓：智匯卓越會計實賬培訓
小規模納稅人只要有增值稅的應稅收入，就肯定需要交增值稅。具體到貴公司的情況，如果有開發票，且金額比較大，超過了增值稅的起徵點，則需要按不含稅收入的3%計算並繳納增值稅。現在的普通發票都是價稅分離的，發票中“稅額”一欄，就是應該繳納的增值稅。
小規模納稅人取得的營業外收入需要交增值稅嗎？
5樓：野秀梅實己
納稅人取得營業外收入是否繳納增值稅，需要看取得該營業外收入是否屬於增值稅的應稅專案。如果屬於增值稅的應稅專案，就應當繳納增值稅；如果不屬於增值稅的應稅專案，就不繳納增值稅。
6樓：陳秀榮隨雨
你朋友的做法不對，正常是計入營業外收入要交所得稅。
《財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費**性**有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅[2008]151號）第一條第（一）款規定：“一、財政性資金（一）企業取得的各類財政性資金，除屬於國家投資和資金使用後要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額。本條所稱財政性資金，是指企業取得的**於**及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其他各類財政專項資金，包括直接減免的增值稅和即徵即退、先徵後退、先徵後返的各種稅收，但不包括企業按規定取得的出口退稅款；所稱國家投資，是指國家以投資者身份投入企業、並按有關規定相應增加企業實收資本（股本）的直接投資。”
小規模納稅人需要交增值稅附加稅嗎？
7樓：我是刺蝟啊
小規模納稅人要交的附加稅包括城建稅、教育附加稅、地方教育稅，分別是：
城建稅（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這裡的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%；
教育附加費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*3%；
地方教育費附加（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*2%。
增值稅附加稅是附加稅的一種，對應於增值稅；是按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅。增值稅附加稅分外資企業和內資企業，外資企業是不用交附加稅的，內資企業得交。其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定，是以增值稅的存在和徵收為前提和依據的。
通常包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。
8樓：趙彬律師
回答您好
小規模納稅人增值稅徵收率為3%,財政部和國家稅務總局另有規定的除外。
步驟2：點選【增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人適用）】。
提問是銷售額的3%徵收嗎？
回答進入申報表後，自動帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應欄次銷售額本期數。
如有差額徵收情況的，填寫附列資料（一）服務、不動產和無形資產扣除專案明細。
可根據實際情況，選擇“減免性質**及名稱”下拉選單，並填寫相應的減免稅明細並儲存。
納稅人可根據實際情況進行選擇第5欄“減免性質**”，選擇後自動生成第6欄“減免稅（費）額”。
核實資料無誤後，點選儲存。
所有申報資訊填寫完畢後，點選“申報”按鈕進行申報。
上面是電子稅務局申報的操作指南哦
(1)直接(上門)申報方式：沒有實行稅銀網路劃稅、委託代徵的納稅人可以自行到主管國稅機關辦理納稅申報2)稅銀網路劃稅方式：凡大連市範圍內(除委託代徵和建帳的個體工商戶)所有繳納增值稅、消費稅的已辦理稅務登記的個體定期定額戶(達到增值稅起徵點的)可實行稅銀網路申報納稅。
(3)郵寄申報方式4)其他申報方式。
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小規模納稅人需要繳納“增值稅”嗎?
9樓：淡了流年
小規模納稅人現在月收入不超過3萬元，是不用納稅的，季度不超過9萬元也是不納稅的，只要是不繳納增值稅就不需要繳納城建稅和附加稅。
1、小規模納稅人也需要申報繳納增值稅，符合條件的免稅，根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第57號）第一條規定增值稅小規模納稅人，按照上述檔案規定免徵增值稅，其中以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述檔案規定免徵增值稅。
2、計稅方法小規模納稅人採用簡易計稅方法計算的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額，應納稅額計算公式應納稅額=銷售額×徵收率。
10樓：企慧網：免費註冊公司
一般情況下
1，小規模納稅人賣東西給小規模納稅人：賣家按3%徵收率計算應納稅額，買家不能抵扣的進項稅額是不含稅價×3%
2，小規模納稅人賣東西給一般納稅人：賣家按3%徵收率計算應納稅額，買家拿著賣家請稅務機關代開的增值稅專票抵扣，進項稅額為票面註明的增值稅額（不含稅價×3%）
11樓：叄師定非企業諮詢
小規模需要繳納哪些稅種：
一、增值稅：
1、專票金額即開即徵收。
2、普票季度加專票季度合計不超30萬，普票部分免徵專票需要繳納。
3、普票季度超過30萬，全額不含稅銷售額*1%。
附加稅是在增值稅的基礎上交，收入在30萬以內是7%的稅率減半徵收，收入在30萬以上是12%的稅率減半徵收。
企業所得稅：是根據一年的盈利情況交稅，季度預繳，年度彙算清繳。（年度應納稅所得額小於100萬，是按照5%的稅率交，100萬《應納稅所得額<300萬，是按照10%的稅率交，300萬以上是按照25%的稅率交。
個人所得稅：個稅是按照每月工資申報金額交(5000以下是不用交個稅的，收入-社保個人部分-公積金，超過5000按照不同的稅率交。
小規模納稅人的稅率：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％．
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收．
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
2、如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定的應稅所得率*所得稅稅率，應稅所得率各地各行業不同在5％至15之間
3、如果屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
小規模納稅人銷售商品需要交納增值稅嗎,?分錄怎麼做?
12樓：金果
小規模納稅人沒有增值稅進項，所以應交稅費下只需設定應交增值稅科目就可以了，不需要設定未交增值稅科目，也不需要在應交增值稅科目下設定進項、銷項等明細科目。
對於小規模納稅人銷售貨物，其會計分錄是這樣子的：
一、銷售商品確認收入
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-應交增值稅
二、結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
13樓：當我遇上你
小規模納稅人銷售開票要交納增值稅的，如果符合營改增條件的企業增值稅稅率一般是3%。
會計分錄如下：
借：應收賬款（或銀行存款、或庫存現金）〈發票全部〉
貸：主營業務收入〈發票全部/1.03〉
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額〈發票全部/1.03*3%〉
營改增之前營業稅稅率表
稅目 範圍 稅率 說明
1.交通運輸業 包括陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸和裝卸搬運 3%
2.建築業 包括建築、安裝、修繕、裝飾和其他工程作業 3%
3.金融保險業 包括金融、保險 5% 2023年減為7%
2023年減為6%
2023年及以後減為5%
4.郵電通訊業 包括郵電、電信 3%
5.文化體育業 包括文化業和體育業 3%
6.娛樂業 包括經營歌廳、舞廳、卡拉ok歌舞廳、**茶座、檯球、高爾夫球、保齡球場、遊藝場等娛樂場所 5%-20%
7.服務業 包括**業、旅店業、飲食業、旅遊業、倉儲業、租賃業、廣告業和其他服務業 5%
8.轉讓無形資產 包括轉讓土地使用權、商標權、專利權、非專利權、著作權和商譽 5%
9.銷售不動產 包括銷售建築物或構築物和銷售其他土地附著物 5%
改革試點的稅制安排
1. 稅率：
在現行增值稅17%標準稅率和13%低稅率基礎上，新增11%和6%兩檔低稅率。租賃有形動產等適用11%稅率，其他部門現代服務業適用6%稅率。
2. 計稅方式：
交通運輸業、建築業、郵電通訊業、現代服務業、文化體育業、銷售不動產和轉讓無形資產，原則上適用增值稅一般計稅方法。金融保險業和生活性服務業，原則上適用增值稅簡易計稅方法。
3. 計稅依據：
納稅人計稅依據原則上發生應稅交易取得的全部收入。對一些存在大量代收轉付或代墊資金的行業，其代收代墊金額可予以合理扣除。
4. 服務**進出口：
服務**進出口在國內環節徵收增值稅，出口實行稅率或免稅制度。
應稅服務範圍
1. 交通運輸業：改為11%（包括陸路運輸服務、水路運輸服務、航空運輸服務-溼租業務、管道運輸服務）
2. 部分現代服務業：改為6%（包括研發和技術服務、資訊科技服務、文化創意服務、物流輔助服務、有形動產租賃服務、驗證諮詢服務）
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