1樓：王二懟
一、新專案在建中，暫未確認收入，未形成銷項稅額。在填列《增值稅納稅申報表》（附表二）-“申報抵扣的進項稅額”，當期認證的進項稅額不是隻能用於抵扣當期的銷項稅，會形成“期末留抵稅額”可以抵扣以後產生的銷項稅。
二、您所提出的問題
一、二實質是一個問題。
三、政策依據：財政部 國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號
第二十一條 一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式：
應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額
當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
2樓：大笑霖
1、填寫一般納稅人增值稅納稅申報表附列資料一中的開具增值稅專用發票的銷售額、銷項(應納)稅額和開具其他發票中銷售額、銷項(應納)稅額。
2、填寫增值稅納稅申報表附列資料二35行本期認證相符的增值稅專用發票 的份數、金額、稅額。
3、填寫增值稅納稅申報表附列資料四增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費的本期發生額、本期應抵減稅額、本期實際抵減稅額。
4、填寫本期抵扣進項稅額結構明細表，按稅率或徵收率歸集（不包括購建不動產、通行費）的進項分別填寫相對應稅率發票的金額、稅額。
5、填寫增值稅申報表本月收入按銷售、勞務的金額，檢查增值稅申報表資料是否正確。
6、點稽核，稽核正確，儲存後就可以申報了。
增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)怎麼填?
3樓：匿名使用者
你還是請個會計吧。納稅申報表的填列不是根據會計報表上的專案填寫的，是根據明細賬填列的。
1、根據主營業務收入填寫本月數、累計數。
2、銷售貨物產生的銷項稅。
7、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
11、應交稅金－應交增值稅（銷項稅）本月合計數 累計數。
12、應交稅金－應交增值稅（進項稅）本月合計數 累計數。
13、應交稅金－未交增值稅 本月期初餘額（留抵是借方餘額）。
4樓：匿名使用者
嗯，這個的話按照他的順序填就可以。
《增值稅納稅申報表》（適用於一般納稅人）要怎樣填寫？
5樓：
納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據。但不少企業因無業務無收入，應納稅額為零，沒有達到繳納稅款的標準等，認為納稅申報實屬沒有必要的行為。企盈提醒，不管企業是否有收益，納稅申報都要辦理。
企業在納稅申報期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，可向稅務機關申請稅務零申報，並註明企業當期無應稅事項。
雖然稅務零申報很好的解決了企業納稅申報的問題，但並不是所有的企業都適合稅務零申報，一般僅適用於初創企業和淡旺季明顯的季節性經營企業。可不少企業認為，即便自己公司不屬於這兩個型別的企業，但也達到了稅務零申報的情況，理應允許申請稅務零申報。對於企業享受稅務零申報是有一定的限制要求，如果企業強行進行稅務零申報屬於違規行為，將會給企業帶來嚴重後果：
1、增值稅一般納稅人企業無實際收入，但存在進項稅額，企業申請稅務零申報，那麼企業未抵扣的進項稅逾期將不能再進行抵扣；
2、企業經營虧損雖說可在盈利後可進行彌補，但若企業申請稅務零申報，那麼將無法進行彌補，從而會給企業造成稅務影響；
3、企業當期有收入但無應納稅款而申請稅務零申報，屬於虛假納稅申報，需承擔罰款及行政處罰等不利後果；
4、企業當期有收入及應納稅款，但申請稅務零申報，屬於偷稅行為，主管稅務機關將按規定追徵稅款，並進行稅務行政處罰；
5、企業違規稅務零申報將會降低企業信用級別，被列入風險納稅人重點監控等。
因此，即便稅務零申報操作簡單，能為企業降低納稅壓力，但還需要根據企業實際情況進行申請。
最後企盈提醒，企業稅務零申報不可長期申報，企業長期進行稅務零申報，將會被認定為“非正常戶”，情節嚴重將會被吊銷營業執照。若企業對於稅務零申報還有不清楚，或是不知道如何進行納稅申報，那就交由企盈為您進行代賬辦理，多位星級會計為您服務，保障企業財稅安全。
6樓：大笑霖
（一）增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報表》的填寫要求：
1、稅款所屬時間，指納稅人申報應納增值稅的所屬納稅期，填寫具體的起止年、月、日。
2、填表日期，指納稅人填寫《增值稅納稅申報表》的年、月、日。
3、納稅人登記號，按納稅人辦理稅務登記時國稅機關規定的登記號填寫。
4、納稅人名稱，填寫納稅人全稱，不得填寫簡稱。
5、法定代表人姓名，填寫納稅人的法人代表或經營負責人的姓名。
6、營業地址，填寫納稅人所在地的詳細地址。
7、開戶銀行及帳號，填寫納稅人開戶銀行的名稱及納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。
8、經濟性質，按納稅人稅務登記上所認定的經濟性質填寫。
9、經濟型別，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
10、“本期銷項稅額”中的有關欄次，按下列要求填寫：
貨物或應稅勞務名稱，按“貨物、應稅勞務、視同銷售”分別填寫
國家稅務總局分類口徑及不同的適用稅率分別填寫對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率彙總名稱填報增值稅納稅申報表，對彙總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列“貨物”清單
(2)應稅銷售額，填寫增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售而按稅法應徵稅的價外費用，也應填入“應稅銷售額”中。
(3)“應稅銷售額”和“免稅銷售額”均不包括出口貨物的銷售額。
適用稅率，按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫本期進項稅額，填寫申報期當月的實際發生額。其有關欄次按下列要求填寫：
(1)本期發生額，應根據購進貨物或應稅勞務以及准予計算抵扣的貨物和勞務分別填寫。17％稅率及13％稅率專案，按購進貨物或應稅勞務取得的專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，及不同的稅率分別填寫。“免稅農產品”，依照採購免稅農產品的買價，依10％的抵扣率計算填寫。
運輸費用，按照購進貨物或銷售貨物所支付的運費金額，依10％的抵扣率計算填寫。
廢舊物資，填報的範圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10％的抵扣率計算填寫。
6％徵收率，按照納稅人購進貨物或應稅勞務取得的專用發票上按6％註明的稅款填寫。
2)“本期發生額”欄中各專案的填寫口徑，指按照增值稅稅法規定準予從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，
不得填入本欄中的有關專案。如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅專案、免稅專案、集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，本納稅期用於非應稅專案的，如免稅貨物（或免稅勞務）的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。
(3)“免稅貨物用”、“非應稅專案用”、“非常損失”、“簡易辦法徵稅貨物用”合計數與會計科目“應交增值稅──進項稅額轉出”的本月合計數一致。填寫口
徑同“本期發生額”欄的填寫。如在購進時直接用於免稅專案、未填入“本期發生額”欄的進項稅額，不需再填入“免稅貨物用”欄。非應稅專案用，包括用於集體福利、個人消費的購進貨物或應稅勞務。
非常損失，包括非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務以及其他原因不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。
②不易劃分進項稅額的，按照規定的方法計算分攤填寫。即：
不得抵當月全當月免稅專案銷售額
扣的進＝部進項×敁非應稅專案營業額合計
項稅額稅額當月全部銷售額、營業額合計
③“抵扣稅額”，為“本期發生額”減去“免稅貨物用”、“非應稅專案用”、“非常損失”、“簡易辦法徵稅貨物用”的餘額。
13、“期初進項稅額”的有關欄次
14、本表“稅款計算”中的有關欄次，按下列方法填寫：
銷項稅額合計本月數，填寫“本期銷項稅額”中“稅額”的合計數；累計數為本年初至本申報期“本期銷項稅額”中“稅額”的合計數的累計。
(2)抵扣稅額合計本月數，填寫“本期進項稅額”中“抵扣稅額”合計數加上“期初進項稅額”中“抵扣稅額”本月數之和；累計數為本年初至本申報期的“抵扣稅額合計”本月數的累計。
3)上期留抵稅額，填寫納稅人前一申報期的“留抵稅額”累計數。該項只填寫本月數，不填寫累計數。
(4)“應抵扣稅額合計”本月數、累計數，分別等於“抵扣稅額合計”與“上期留抵稅額”本月數、累計數的合計數。
(5)“實際抵扣稅額”本月數最高不得超過“銷項稅額合計”數額。即：“應抵扣稅額合計”小於“銷項稅額合計”數額時，“實際抵扣稅額”填寫“應抵扣稅額合計”數額；“應抵扣稅額合計”大於“銷項稅額合計”數額時，“實際抵扣稅額”填寫“銷項稅額合計”數額；累計數為本年初至本申報期的“實際抵扣稅額”本月數的累計。
6)應納稅額本月數，填寫“銷項稅額合計”本月數減去“實際抵扣稅額”本月數的差額；累計數為“銷項稅額合計”累計數減去“實際抵扣稅額”累計數的差額。
(7)代扣代繳稅額，填寫根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》的有關規定扣繳的增值稅。本月數為本申報期應代扣代繳的增值稅，累計數為本年初至本申報期代扣代繳的增值稅的累計。
8)“應納稅額合計”本月數、累計數，分別為“應納稅額”與“代扣代繳稅額”本月數、累計數之和。
(9)“已交納稅額”的本月數，為納稅人在本申報期內預繳的稅款；累計數為當年初至本申報期內實際交納的稅款。
(10)“應補(退)稅額”本月數、累計數，為“應納稅額合計”減去“已交納稅額”本月數、累計數的差額，如果差額為負數的在數字前用“－”號表示。
(11)“留抵稅額”本月數、累計數，為“應抵扣稅額合計”減去“實際抵扣稅額”本月數、累計數的差額。
(12)截止上期累計欠稅額，只填寫累計數，不填寫本月數。
(13)本期已清理欠稅，只填寫本月數，不填寫累計數。
15、“授權人簽字”與“宣告人簽字”的填寫：
(1)未授權**人進行納稅申報的，“宣告人簽字”處由法定代表人簽字，“授權人簽字”處空白不填。
(2)授權**人進行納稅申報的，“授權人簽字”處由法定代表人簽字，“宣告人簽字”由**申報人簽字。
小規模納稅人增值稅申報表減免稅怎麼填
第1列期初餘額 填寫應納稅額減徵專案上期期末餘額，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。第2列本期發生額 填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。第3列本期應抵減稅額 填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。第4列本期實際抵減稅額 填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額...
小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填寫
不好意思,我對物流行業不熟悉,據我所知,我所接觸的生產企業或商業的一般納稅人的增值稅納稅申報表 俗稱 主表 該表如果你在本月要交納上月的增值稅是在該表的30欄填寫的,一般情況下都是不用填寫任何資料的,在讀入銷項與進項的同時,其他表 即附列資料 也是基本上是不用填寫任何資料的,根據你的截圖是不是在其他...
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