1樓：沒有使用者名稱最叼
一、考慮企業的實際需要。
某些企業主要面對的客戶是一般納稅人，基本上都需要企業開具增值稅專用發票（2023年起，企業購進固定資產也可抵扣進項增值稅，需要增值稅專用發票的面更廣了），這個時候，企業基本上就無從選擇了，只能令企業達到一般納稅人的條件，然後申請一般納稅人後再進行稅務籌劃，最後達到節稅等目的。
二、比較增值稅的稅務負擔。
我們首先認識增值稅稅負平衡點。現行增值稅政策告訴我們：小規模納稅人的徵收率為 3 ％。
而一般納稅人的實際稅收負擔率，會因各個具體企業購銷情況之不同而相異，有的高於 3 ％，有的也許等於或低於3 ％。具體在企業選擇上，應根據企業的行業職業經驗預計企業按發票額計算的毛利率進行初步的測算。
三、比較企業的企業所得稅稅務負擔。
如果企業不論是一般納稅人和小規模納稅人都是正常按查徵的方式計徵企業所得稅，參考上表的資料，其計算的毛利額均為17.13元，在其他稅金、費用等計算企業所得稅的條件均相同的情況下，其計算出來的企業所得稅都應該是一致的，所以我們在正常按查徵的方式計徵企業所得稅時，選擇一般納稅人還是小規模納稅人不需考慮企業所得稅的影響。
但是實際情況中，一般納稅人只能選擇查徵方式計徵企業所得稅，但有部分小規模納稅人企業是可以申請企業所得稅按核定徵收的方式計徵，而這種計徵方式也可能令企業在企業所得稅上節稅的。這時候，選擇做一般納稅人還是做小規模納稅人就需要根據詳細的進項成本、費用等資料進行復雜的測算了。
四、考慮企業取得增值稅專用發票的難度。
一般納稅人要求取得增值稅專用發票才能抵扣，某些企業的採購**商（包括固定資產採購）主要是小規模納稅人，企業的進項只能取得普通發票（或稅務機關代開的只能抵扣3%的增值稅專用發票）。這個時候，無論企業的實際毛利率是多少，企業的實際增值稅稅務負擔率都將最高達到17%（按含稅開發票額計算為14.53%）。
企業必須儘量選擇小規模納稅人。
五、考慮稅務風險。
一般納稅人在會計稅務上有非常嚴格的要求，稅務機關檢查的頻率也遠高於小規模納稅人，理論上說稅務風險要遠高於小規模納稅人，但實際上，也正因為一般納稅人企業在平時的會計稅務上已經習慣於嚴格要求，稅務機關實際檢查時發現的問題反而更小，稅務風險反而顯得更小。當然，小規模納稅人被檢查的機率很小。因此，稅務風險要根據各人各企業各行業的實際經驗和理解來衡量。
總之，選擇增值稅納稅方式應當慎重，全方位考慮，綜合比較分析，這不僅涉及本企業的稅負和經濟利益，而且影響到客戶的稅負和經濟利益。既要考慮本企業情況，又要考慮**商及客戶的實際情況；不僅要考慮自身稅負高低，而且要考慮降低採購成本，贏得客戶擴大銷售，提高市場佔有率。最大限度地提高企業經濟效益的目的。
2樓：崔英悟種柳
現在最新稅法規定是商業企業年累計銷售額達到80萬自動轉為一般納稅人
工業企業年銷售額達到50萬則成為一般納稅人
3樓：閎範充聰
目前新的稅法規定增值稅一般納稅人的條件是:
工業、修理修配企業或以工業、修理修配企業為主的企業,年增值稅應稅標準在50萬元以上;
商業或以商業為主的企業，年增值稅應稅標準在80萬元以上。
如果你說的是第一種情況，只要財務制度健全、能準確核算增值稅進、銷項稅額、無稅收違法行為，年應稅銷售額達不到標準也可以辦理增值稅一般納稅人；如果是第二種情況，沒辦法，年增值稅應稅銷售額必須達到標準。
一般納稅人好，還是小規模納稅人好？
4樓：東奧名師
小規模納稅人與一般納稅人的區別：
一、認定條件不同
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬於小規模納稅人;反之，為一般納稅人。
二、帳務處理上區別
(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發票，兩者處理存在不同
1、一般納稅人處理為
借 庫存商品等
借 應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 銀行存款等
2、小規模納稅人為
借 庫存商品等
貸 銀行存款等
小規模納稅人不能抵扣進項稅。
(二)在銷售商品時，採用的稅率不同。
1、一般納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
2、小規模納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅
三、稅收管理規定的區別
1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
四、稅率與徵收率不同
1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2、小規模納稅人：商業小規模按4%徵收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。
二者之間還是有很大區別的，具體還是要看個人的需求。注會
5樓：有錢花
小微企業是小型企業、微型企業、個體工商戶的統稱。
其定義標準是：在全國範圍內屬於非限制和禁止類行業，並具有年度納稅條件。且滿足以下三個條件：
1、企業應納稅所得額300萬以下；
2、企業的從業人數在300人以下；
3、現在資產總額在5000萬以下。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
6樓：匿名使用者
1.考慮企業的實際需要。
某些企業主要面對的客戶是一般納稅人，基本上都需要企業開具增值稅專用發票（2023年起，企業購進固定資產也可抵扣進項增值稅，需要增值稅專用發票的面更廣了），這個時候，企業基本上就無從選擇了，只能令企業達到一般納稅人的條件，然後申請一般納稅人後再進行稅務籌劃，最後達到節稅等目的。
2.比較增值稅的稅務負擔。
我們首先認識增值稅稅負平衡點。現行增值稅政策告訴我們：小規模納稅人的徵收率為 3 ％。
而一般納稅人的實際稅收負擔率，會因各個具體企業購銷情況之不同而相異，有的高於 3 ％，有的也許等於或低於3 ％。具體在企業選擇上，應根據企業的行業職業經驗預計企業按發票額計算的毛利率進行初步的測算。
3.比較企業的企業所得稅稅務負擔。
如果企業不論是一般納稅人和小規模納稅人都是正常按查徵的方式計徵企業所得稅，參考上表的資料，其計算的毛利額均為17.13元，在其他稅金、費用等計算企業所得稅的條件均相同的情況下，其計算出來的企業所得稅都應該是一致的，所以我們在正常按查徵的方式計徵企業所得稅時，選擇一般納稅人還是小規模納稅人不需考慮企業所得稅的影響。
但是實際情況中，一般納稅人只能選擇查徵方式計徵企業所得稅，但有部分小規模納稅人企業是可以申請企業所得稅按核定徵收的方式計徵，而這種計徵方式也可能令企業在企業所得稅上節稅的。這時候，選擇做一般納稅人還是做小規模納稅人就需要根據詳細的進項成本、費用等資料進行復雜的測算了。
4.考慮企業取得增值稅專用發票的難度。
一般納稅人要求取得增值稅專用發票才能抵扣，某些企業的採購**商（包括固定資產採購）主要是小規模納稅人，企業的進項只能取得普通發票（或稅務機關代開的只能抵扣3%的增值稅專用發票）。這個時候，無論企業的實際毛利率是多少，企業的實際增值稅稅務負擔率都將最高達到17%（按含稅開發票額計算為14.53%）。
企業必須儘量選擇小規模納稅人。
5.考慮稅務風險。
一般納稅人在會計稅務上有非常嚴格的要求，稅務機關檢查的頻率也遠高於小規模納稅人，理論上說稅務風險要遠高於小規模納稅人，但實際上，也正因為一般納稅人企業在平時的會計稅務上已經習慣於嚴格要求，稅務機關實際檢查時發現的問題反而更小，稅務風險反而顯得更小。當然，小規模納稅人被檢查的機率很小。因此，稅務風險要根據各人各企業各行業的實際經驗和理解來衡量。
總之，選擇增值稅納稅方式應當慎重，全方位考慮，綜合比較分析，這不僅涉及本企業的稅負和經濟利益，而且影響到客戶的稅負和經濟利益。既要考慮本企業情況，又要考慮**商及客戶的實際情況；不僅要考慮自身稅負高低，而且要考慮降低採購成本，贏得客戶擴大銷售，提高市場佔有率。最大限度地提高企業經濟效益的目的。
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
7樓：賦企貓企業服務
區別是有的，一般企業會選擇【小規模納稅】，阿喵從兩個方面給詳細的介紹一下吧！
一、稅收政策方面
小規模：小規模企業，收取3%的增值稅，當每月銷售額度超過10萬或者季度超過30萬，就需要繳稅！低於這些的不用繳納！
（此處不用繳稅，是不用繳納增值稅，其餘的印花稅等等各種稅還算是要繳納的！）
一般納稅人：一般納稅人，基本稅率在15%，但也有5%、6%、11%的稅率，【一般納稅人】不管如何都是需要繳納增值稅的！（有些物流企業，開票多，大額發票也很多，就會是【一般納稅人】）這是實行差額徵稅，即收入-支出=應繳稅的金額數，然後再乘以稅率就是需要繳納的增值稅！
所以，小型企業，剛開始沒有多少業務，選擇第一個【小規模納稅】就好！
二、專票
當然，還有第二點，最關鍵的一點區別，專票——一般納稅人，可以為公司抵扣一部分稅率。而小規模不能進項抵扣！
小規模納稅和一般納稅有何區別，小規模納稅人和一般納稅人的主要區別是什麼？
is索客 1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 稅率徵收，無法抵扣。一納稅人可以抵扣進項發票，按照抵扣後的增值額為計稅依據。 律圖網 1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2 ...
在選擇一般納稅人和小規模納稅人選哪個更好點
臺彭勃鹹懌 一般納稅人和小規模納稅人，前者要同時達到銷售額符合標準和會計核算健全這兩個條件，後者無需受此限制。兩者主要有以下區別 1 是生產規模 銷售收入不同。工業 修理 修配行業年收入在50萬元以下的，商業年收入在80萬元以下的為小規模納稅人，營業稅改增值稅納稅人年應稅服務銷售額500萬元及以上 ...
小規模納稅人和一般納稅人區別有哪些
廣東陳家靜律師 小規模納稅人和一般納稅人的區別主要包括 1 稅率不同，小規模納稅人的稅率一般是3 而一般納稅人的稅率有17 或11 2 稅收計算方式不同，小規模納稅人的應納稅額 銷售額 徵收率，一般納稅人的應納稅額 當期銷項稅額 當期進項稅額。法律依據 中華人民共和國增值稅暫行條例 第二條增值稅稅率...