1樓：業素花乘媚
一般是季度才核算,當然也有月度核算的.
1.先計提:
借:所得稅
貸:應交稅金-應交企業所得稅
2.月底結**
借：本年利潤
貸：所得稅
3.下月交納憑稅單做:
借:應交稅金-應交企業所得稅
貸:銀行存款
2樓：匿名使用者
是否上月已繳納應繳納的企業所得稅， 如果是的話，補提就可以了，因為是當年的不用調整
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
如果既沒有繳納也沒有計提，那麼首先需要補提，然後繳納。
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費用
3樓：勤勞的老螞蟻
補上就可以了，因為是當年的不用調整
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
4樓：包欣靈
你直接計提兩個季度的不就ok拉？ 很奇怪，居然國稅沒下達整改通知書的？不罰款的？
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