1樓：匿名使用者
根據國稅函〔2009〕617號檔案，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。但如果沒有及時認證或沒有及時申請抵扣，處理辦法如下：
第一，國家稅務總局公告2023年第50號和國家稅務總局公告 2023年第78號檔案，下列客觀原因可以繼續抵扣：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
第二，除上述原因外，包括工作人員疏忽等，均不能申請繼續抵扣，該發票的進項稅額只能進入庫存商品或主營業務成本，衝抵所得稅了。
2樓：匿名使用者
超過認證期限，進項稅就不可以進行抵扣（現在有的特殊情況可以抵扣，但是你的明顯不屬於可以抵扣範圍）。損失的稅款誰承擔是供銷兩家協商的結果，這個就看誰強勢。
3樓：匿名使用者
過了認證期，就只有認損失了。至於責任，這要看這張票在誰手上過期的。如果發票是在對方手上過期的，責任就應該由對方承擔。
注意，這認證與貨物的質量是沒有關係的，因為他認證以後，產品有質量問題退貨，可以到稅務部門辦理有關退貨手續給你，讓人開具紅字發票，而現在除了認損失之外，別無他法。
4樓：匿名使用者
增值稅發票過期沒認證，那就只能自認損失了．沒有別的辦法．責認應由客戶那邊承擔，雖然是貨物的問題，但是，也是客戶那方的財務不負責任，要是提前把發票退回來就可以開具紅字發票了．
5樓：
收到退回的過期增值稅發票，需要對方主管稅務機關出具證明，證明這張增值稅發票確實未認證抵扣，並且根據對方稅務機關的證明到你們主管稅務機關開具衝紅證明，然後重新開過這張增值稅發票。這樣雙方都不受損。
6樓：
財務開紅票，到稅務局開個證明（具體讓財務諮詢下當地稅務局）。將稅務局的證明和重新開好的發票給對方公司即可。不是太麻煩。
7樓：匿名使用者
走退貨手續，退回紅票沖銷
增值稅發票過期怎麼辦？ 10
8樓：淺說情感
這種情況下發票是不能重開的。但不會涉及罰款，不存在稅金問題。
一、根據《國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（本公告自2023年10月1日起執行）。
增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證（包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和機動車銷售統一發票）未能按照規定期限辦理認證、確認或者稽核比對的，經主管稅務機關核實、逐級上報，由省稅務局認證並稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
納稅人申請辦理逾期抵扣時，應報送如下資料：
（一）《逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請單》；
（二）增值稅扣稅憑證逾期情況說明。
（三）客觀原因涉及第三方的，應提供第三方證明或說明。
（四）逾期增值稅扣稅憑證電子資訊；
（五）逾期增值稅扣稅憑證影印件（影印件必須整潔、清晰，在憑證備註欄註明“與原件一致”並加蓋企業公章，增值稅專用發票影印件必須裁剪成與原票大小一致）。
參考資料來料：國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告-上海稅務局
9樓：夏啟爾飛雙
根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關於進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知
第一條的規定
增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：
（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上註明“作廢”字樣，並依次貼上在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子資訊進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票,
也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
962號文的規定已經說明，只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然後再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。而由於增值稅發票過期未進行認證，是不能退回重開的。
10樓：匿名使用者
唯一的辦法按原票入帳，但進項稅額是不能抵扣的，記住這個教訓，以後收到增值稅進項發票必須在90天內認證。
因為，如果要求對方重新給你開具發票，對方必須先開具負數發票衝減原票收入，而開具負數發票又必須由你提供你的主管國稅出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》，根據國稅發（2006）156號檔案規定，開具負數發票所對應的原藍字發票必須是經過認證的（國稅發（2006）156號第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。），由於你企業沒有認證此發票，因此你的主管國稅不會給你出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》的。
無法開具負數發票，而給你重新開具發票那對方就會重複納稅的，所以真的沒有辦法 的。
11樓：於琇竺哲彥
這張發票已經無法抵扣稅款了，因為超過認證期180天了。
對方無法給你再開具發票了。因為這張發票過期未認證，不能再認證，也不能作廢不能申請開具紅字發票。
這張發票可以用價稅合計作為成本費用憑證。如果稅務來核查，說明情況即可，稅局一般不會罰款的，更不會調高你的稅費。
12樓：霸燈
抓緊去補申報啊。逾期申報會被處以罰款（2000元以下），如果導致遲交稅款還會被加收滯納金（每天按應納稅款的萬分之五）。 早補辦總比遲辦好。
有的地方逾期申報罰款是按天計算的，一般罰款總額不超過2000元。
13樓：匿名使用者
罰款是沒有；要對方開具拒收證明，然後你再開票系統中申請開具紅字發票的申請單，帶上發票3聯，申請單，還有合同，到稅務機關開紅字發票；客戶那邊就按正常的開票，重新開一份就是了。
14樓：匿名使用者
那要看你原先開的第一份發票客戶認證了沒，如果已認證，開個負數發票（做進項稅額轉出），再重新開一份就可以。如果客戶沒有認證的話，按規定超過認證時效的專票不得退回,銷貨方也不得開具紅字沖銷,在超過有效認證期後,稅務的認證系統會對該滯留票自動發出協查資訊因此該發票只能作為滯留票，其進項稅金不得抵扣。但是，可以和對方協商解決，無非就是少抵扣稅額的問題。
15樓：悟空財稅服務****
一.應按不含稅價總額*規定稅率=應交增值稅。 二.
有兩個解決辦法: 1.如果對方單位是小規模納稅人，他們不用抵扣進項稅，你現在就可以把票給他們，只要不跨年 2.
如果對方單位是一般納稅人，過期的票是不能抵扣稅款的，一般對方也不會接收。 這時你需要帶上公章和發票去國稅局開一份“開具紅字發票的證明單”。因為已經超過認證期了，稅務局應該也不會同意的，所以你要再附一份說明，說明下為什麼票沒有寄出去，稅務局的人員一般會問你原因的，列印一份帶上。
3.若稅務局不同意開紅字證明單的話，那就沒辦法了。
增值稅發票過期未認證如何記賬
16樓：區樂仕
國家稅務總局公告2023年第50號和國家稅務總局公告 2023年第78號檔案，下列客觀原因可以繼續抵扣：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
第二，除上述原因外，包括工作人員疏忽等，均不能申請繼續抵扣，該發票的進項稅額只能進入庫存商品或主營業務成本，衝抵所得稅了。
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