1樓：匿名使用者
1、根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）的規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。另外，根據《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第78號）的規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人除本公告第二條規定的客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。
2，客觀原因包括如下型別：
⑴因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
⑵有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
⑶稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
⑷由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
⑸國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：
按發票上的開票日期算，沒有超過180天都是可以抵扣的 呵呵
3樓：清木子涵
發票認證期是180天。只要在這個時間段認證都是有效的
4樓：
沒超過180天就可以認證抵扣啊
增值稅發票超過三個月了！怎麼辦？
5樓：小魚教育
不能開衝紅髮票了，也不能抵扣了。稅法規定"增值稅專用發票超過90天未認證抵扣的,不予抵扣和開具紅字發票"。
增值稅普通發票領購後的有效期： 納稅人領購的增值稅普通發票，沒有規定在什麼期限內必須開完，只要不是更換髮票版本，可一直使用。如果期間主管稅務機關通知更換髮票的版本，則按照通知要求，未開具的增值稅普通發票進行繳銷處理。
6樓：匿名使用者
不可以退票。但有種情況就是當時你的**商去稅局代開時已將稅金繳交了。那現在就只有在開普通發票用紅色的複寫紙開紅字發票沖銷。
然後再重新開藍字。具體做法每個地區都不一樣。最好諮詢回當地稅局
7樓：匿名使用者
誰說不可以退貨的？你要是稅所代開就可以，但你要是找人代開的，本已違法，你就只能自已承擔後果。
8樓：匿名使用者
稅法規定"增值稅專用發票超過90天未認證抵扣的,不予抵扣和開具紅字發票".
你的發票超過90天了,沒有辦法解決的.
但還是可以拿來做賬的,屬於合法憑據,只是不能抵扣進項.
9樓：匿名使用者
一句話：不能開衝紅髮票了，也不能抵扣了。
10樓：匿名使用者
根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關於進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：
（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上註明“作廢”字樣，並依次貼上在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子資訊進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
962號文的規定已經說明，只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然後再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。而由於增值稅發票過期未進行認證，是不能退回重開的。
已認證的增值稅進項發票認證當月未抵扣，而申報強行抵扣在下月應如何處理？
11樓：月似當時
應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）的規定：
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
另外，根據《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第78號）的規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣。
屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
增值稅一般納稅人除本公告第二條規定的客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。
擴充套件資料
已認證的增值稅進項發票認證當月未抵扣的客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
12樓：哎喲帶你看娛樂
經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
實行納稅輔導期管理的增值稅納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對後抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
增值稅納稅人發生符合本公告規定未按期申報抵扣的增值稅扣稅憑證，可按照本公告附件《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理抵扣手續。
增值稅專用發票超過認證期限未抵扣如何處理
13樓：幸福千羽夢
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；（六）國家稅務總局規定的其他情形。
因此，若你公司逾期未認證抵扣的原因屬於公告所述的客觀原因，可向其主管稅務機關申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由於疏忽導致發票逾期未認證，不屬於公告所述的客觀原因，則此發票不得抵扣，只能由公司承擔此損失，公司有權向直接責任人追償。
14樓：麥積財稅
答，要麼滯留票過期了就只有把進項稅直接記入成本里面
15樓：生活助手小飄飄
回答增值稅專用發票認證抵扣期限已過期，如果一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書等扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。一般納稅人由於除客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，逾期未認證或申請比對的，其進項稅額不予抵扣。
一般納稅人取得的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書等扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣;實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。一般納稅人除客觀原因規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，其進項稅額不予抵扣。
已認證的增值稅進項發票認證當月未抵扣，而申報強行抵扣在下月應如何處理？
16樓：匿名使用者
按規定只有輔導期一般納稅人是先認證待比對相符後才能抵扣，正式一般納稅人的進項票是當月認證當月必須抵扣，否則過期不能再抵。給你支一招，前提是上月必須是零負申報，也就是說上月應無應納稅款，然後本月先不要申報，然後去找國稅局的有關人員修改上月的申報資料，將未抵扣的稅補記抵扣就可以了。如上月有應納稅的就沒法修改了哈。
祝你好運。
17樓：我是你港姐呀
應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，
並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
根據《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第78號）的規定：
增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；
屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額；
增值稅一般納稅人除本公告第二條規定的客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行；
客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣。
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