1樓：匿名使用者
工資需要做計提 計提分錄 借 管理費用（銷售費用）-職工薪酬 貸應付職工薪酬-工資 社保 。。。 發工資做 借應付職工薪酬 -工資 社保 。。。貸 現金 銀行存款 。。。
2樓：匿名使用者
上個月未發的工資,是否做了計提工資，如：
借：生產成本/輔助生產/管理費用/營業費用等科目貸：應付職工薪酬-工資/社保 等科目
若沒做，這個月一起做計提工資：
借：生產成本/輔助生產/管理費用/營業費用等科目貸：應付職工薪酬-工資/社保 等科目
這個一起發放工資時，扣回應由職工個人繳交的社保部分及個人借款等，按實際應發工資付款：
借：應付職工薪酬-實際應發工資
貸:現金/銀行存款
3樓：匿名使用者
上個月是否已報個所稅並在賬務上計提工資？
1.如果上月已報稅並計提工資這個月正常做發工資的分錄。
借：應付職工薪酬 -工資 貸 ：現金
2.如果上月沒報稅要本月補報，未計提工資則本月補提上月工資。
補提：摘要要說明補提上月工資
借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資發放：借：應付職工薪酬 -工資 貸 ：現金
會計:上個月的工資未發,結算到這個月應怎麼算?
4樓：匿名使用者
如果未發，主要是上個月是否做了應付工資，如果做了，本月不用處理；如果上月未做應付工資，未代扣代繳個人所得稅，就只能與本月合併處理了。
5樓：匿名使用者
什麼意思？
你要算什麼？？
財務上，應付職工薪酬形成貸方餘額就可以了。
6樓：匿名使用者
上個月做帳
借：應付賬款
貸：應付職工薪酬
本月借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 2個月的
員工上個月借款2000這個月從工資裡面扣出來了。扣除後應發工資是51814請問怎麼做會計分錄啊。
7樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬53814
貸：現金或銀行存款51814
貸：其他應收款（當時借款時使用的科目）2000
8樓：
上月借款是否已計入其他應收款，如果計入
借，應付工資
貸，銀行存款
貸，其他應收款
如果上月沒有計入
借，應付工資
借，費用（根據借款所報銷的性質來確認費用歸屬）貸，銀行存款或現金
9樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬 53814
貸：其他應收款 2000
貸：銀行存款 51814
10樓：朱旺正
借：應付職工薪酬 53814
其他應收款 2000
貸：銀行存款 51814
11樓：匿名使用者
借：應付工資 53814
貸：銀行存款 51814
其他應收款 2000
補發上月的工資的會計分錄，上個月沒計提費用怎麼辦
12樓：匿名使用者
沒有計提，只能是這個月補發了：借：管理費用借：
銷售費用借：製造費用貸：應付職工薪酬借：
應付職工薪酬貸：庫存現金或銀行存款 這樣就會使你本期費用大幅增加，因為你上月沒有計提。那你上月費用應該比平時要低點，怎麼沒發現沒計提工資呢？
出於可比性原則，費用最好不要跨期，其實你這個就是典型的費用跨期，以後注意這個事情就可以了，如果你這個月工資還是下月發的話，要記得計提，估計你這個月工資費用要雙倍了！（1、補發上月，沒計提；2、計提本月，下月發）
13樓：匿名使用者
一、商業企業借：經營費用—經營人員工資貸：應付工資—員工工資借：應付工資—員工工資貸：現金
單位上個月沒有發工資，和這個月的一起發，上個月的工資該怎麼入賬啊？謝謝
14樓：
計提上個月工資：借：管理費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-工資
發放上月工資：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/現金/應交稅費/其他應付款-代扣社保
即使上月沒有發工資，上月末的時候也要計提工資的。
15樓：匿名使用者
你每個月應該按照當月的工資總額計提工資
借：管理費用-工資
製造費用-工資
生產成本-工資
貸：應付職工薪酬
這樣不管你發不發，當月的工資都計入到當期的損益，這樣不管在什麼時候發放，都不會對當期的損益造成影響
本月工資下月發那本月用不用做會計分錄，下月和本月一起記賬可以嗎？
16樓：
當然用了，要預提的
4月：摘要：計提5月份員工工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
摘要：應發放員工4月份的工資
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金（銀行存款）
17樓：靈動的水波系
必須做分錄！會計核算都是以權責發生制為基礎的，當月發生的當月做賬務處理！借記費用類科目，貸記應付職工薪酬。下月實際發放時，借記應付職工薪酬，貸記庫存現金/銀行存款。
18樓：小頭腦大智慧型
不行。預提時：借 成本
借 費用
貸應付工資
發時 借 應付工資
貸 銀行 （現金）
但到年末，應付工資 的貸方餘額要做納稅調整
19樓：
本月的工資要到下個月15日才發，那麼就是要到下個月才能從工資中扣回，這個月就無需做「多餘」的分錄。 供參考！
20樓：匿名使用者
如果工資在費用中的比重較大，還要申報個人所得稅時，還是應該本月先計提，下個月發。
21樓：匿名使用者
還是要做分錄的，乙個月一記錄，方便查賬
當2個月的工資一起發放時，個稅怎麼處理？
22樓：高考指導鴨梨老師
工資是按月份發放的，工資所屬期是分開的。
因此即使是一起發放，也應該分攤到兩個月去計算個稅。
個別單位財務可能之前已經報過上個月的工資了，為了避免罰款，把你兩個月的工資合併計稅，顯然你要交的個稅就多了。如果你不認可，和財務溝通無果，可以向稅務機關投訴。
23樓：大笑霖
如果上個月沒有做個人所得稅申報的話，這個月就只能按乙個月的扣除費用（二個月的工資薪金）交納個人所得稅了。
問題補充：
簡單來說：就是想問下我5月份的個稅該怎麼申報，是0申報的話，那6月份該如果同時申報5，6月份2個月的個稅；不是0申報的話，5月份實際未發放工資，不存在個稅但提前申報了，稅法上是或可以？
可以啊,你5月份要做工資薪金的申報,不能是0申報.
24樓：匿名使用者
你每個月不是都得做工資表嗎？做工資表的時候不就把個人所得稅計提了嗎？下月就接著交上了。你就是攢一年不發工資也沒關係啊。
你什麼時候發工資沒有影響的，只要你按月核算工資，按月計提就可以了。當然也得按月申報啊。
上個月計提工資數和這個月實際的應發工資不一樣怎麼做分錄
25樓：諾諾百科
如果是計提的工資大於實發的工資：
借：管理費用——工資紅字
貸：應付職工薪酬——工資紅字
如果是計提的工資小於實發的工資：
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
賬務處理
企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。
企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。
企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
26樓：神馬時候的事
1、如果是計提的工資大於實發的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資 紅字
貸：應付職工薪酬——工資 紅字
2、如果是計提的工資小於實發的工資，分錄應做成：
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
27樓：樓映秋施金
1、上月計提工資10000元：
借：管理費用--10000
貸：應付職工薪酬--10000
2、本月實發工資12000元：
借：應付職工薪酬----10000
管理費用---2000
貸：銀行存款---12000
28樓：匿名使用者
上個月計提工資數和這個月實際的應發工資不一樣的賬務處理有：
1、上個月的工資多計提了，需要衝回多計提的部分：
上個月計提時：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
衝回多計提的工資時：
借：應付職工薪酬
貸：管理費用-工資
2、實際應發工資比計提的工資數大，需要補回少計提的部分：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
29樓：匿名使用者
這種情況你只要補計提就行，即：
借：管理費用——工資2000
貸：應付職工薪酬 2000
反之，如果你本月實際發放的工資額比上月計提的少，你本月少計提相應部分。
30樓：綠水青山
上個月計提工資分錄：
借:管理費用 10000
貸：應付職工薪酬 10000
這個月的實際工資數額是12000 怎麼做分錄;
借：應付職工薪酬 12000
貸：銀行存款（或庫存現金） 12000
差額部分可以在本月補提。
借：管理費用——工資2000
貸：應付職工薪酬 2000
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堅持追求真理真知
支付上個月的水電費應該怎麼做會計分錄手機愛問
遠巨集 要看上個月是否計提了，如果計提就入上個月，如果沒有計提就按實繳入本月。計提，英文是accrual，指計算和提取。按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。指在一個規定的基數上 如支付的合法員工薪酬 乘以規定的比率 如應付福利費全國規定的都是工資的14 按此方法計算出來的就是應提取的應...
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