1樓：匿名使用者
國家稅務總局關於企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知國稅函[2009]98號第四條對此有明確規定---四、關於以前年度職工福利費餘額的處理 根據《國家稅務總局關於做好2023年度企業所得稅匯算清繳工作的補充通知》（國稅函〔2008〕264號）的規定，企業2023年以前按照規定計提但尚未使用的職工福利費餘額，2023年及以後年度發生的職工福利費，應首先衝減上述的職工福利費餘額，不足部分按新稅法規定扣除；仍有餘額的，繼續留在以後年度使用。企業2023年以前節餘的職工福利費，已在稅前扣除，屬於職工權益，如果改變用途的，應調整增加企業應納稅所得額 福利費可以這樣子做：借:
應付福利費
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤 如果其他應付款以前付了，假設是用公司的錢付的，那賬沒做，貨幣資金科目肯定對不上了啊。你可以上地稅網把以前交的這筆稅金的憑據打出來，然後在調整
如果是應付賬款一直掛著，肯定是以前票沒開過來，不能轉成本，票開過來就可以轉成本了，如果實在開不到票，如果要調賬，會計上應該是做營業外收入把
而且這憑證沒管理好，很多憑證都沒了，以後如果檢查的話好像要罰款什麼的，這個問題好像挺嚴重的吧
2樓：我叫王健力
應付福利費不要調了，掛上面就是，年底企業發點什麼東西可憑發票衝減
其他應付款也不用調，掛賬就是，很多企業一掛好多年，沒事的
應付賬款，沒憑證就別調了，也掛賬
資產負債表的長期借款問題,問題資產負債表中的長期借款是什麼意思
資產負債表中的 長期借款 專案,反映企業借入尚未歸還的1年期以上 不含1年 的借款本息。本專案應根據 長期借款 科目的期末餘額填列。2023年資產負債表日長期 借款為 500000 550000 1050000 2021年的3年期借款,到2024年結束,但到2023年,只有一年期,已經從長內期借款變...
急請教資產負債表的問題,有關資產負債表中的問題急
上月的報表做錯,不是憑證和賬本的問題,只是單純的數字輸入錯誤,可以直接更改上月的報表,對這個月沒有構成影響,這個月正常做就可以了。1月份的重新做乙份,把已報送稅務局的換回就可以了。暈.這些小問題我也有時出現.不用著急.直接更改就可以了.記得和相關部門溝通哦.比如你這個表報給什麼部門機關了.最起碼知會...
基礎會計題目關於資產負債表，下列說法正確的是多選
bdac是錯誤的，原因如下 一 資產負債表又稱財務狀況表 注意 不是財務狀況變動表 財務狀況變動表是根據企業在一定時期內資產專案和權益專案的增減變動來揭示資金的流入，流出和轉換的會計報表。目前一般以現金流量表替代財務狀況變動表來反映財務狀況的變動情況。二 資產負債表的編制不是簡單地根據總賬賬戶的期末...