1樓：卡布奇諾夏
由你自己去申請紅字發票（銷售方的）
1、首先在增值稅開票系統裡面填寫紅字發票申請，上面有專門的格式，填列為什麼開具紅字發票的原因，然後列印2份
2、公章
3、增值稅發票記賬聯原件和影印件，抵扣聯原件和影印件，發票聯原件和影印件
4、經辦人身份證影印件
5、上月銷售的該筆對應的記賬憑證原件及影印件（包括兩筆：銷售收入，結轉損益）【嫌翻憑證麻煩的話，就自己再單獨做幾筆憑證，我們當時就這樣操作的，帶影印件過去就可以了，原件自己帶著備用】
6、所有影印件上蓋公章，簽字，寫「此影印件與原件一致」，日期
到稅務局視窗去申請，當時稅務局就能給他出具乙份紅字發票通知單。（上海現在速度很快的，大概5分鐘通知單就能當場批覆下來的）
憑該通知單，自己在防偽稅控系統裡面開具紅字發票和正確的藍字發票就可以了。
2樓：臣信會計教育
教你如何開具紅字增值稅專用發票？
3樓：敖雍宰父婷美
好的。你發到我qq郵箱就行了，呵呵
4樓：塔躍任運恆
沒什麼大問題吧這只豬
5樓：邢許迮澤洋
作廢是當月發票，跨月發票紅字沖銷；你的情況只有申請開具紅字發票通知單了，直接在開票系統中選單中找到開票紅字發票通知單，填好資訊，列印出來找專管員簽字後即可開具紅字發票了！
6樓：接昶馮尋桃
你郵箱多少，給你發過去
怎麼開具紅字發票
7樓：梁文峰律師
回答紅字專用發票的開具流程：1.提交資訊：使用者需要在增值稅開具系統中填寫有關紅字發票的相關資訊，並交由當地的稅務部門進行審批審核；
2.審核審批：在審核通過之後，稅務部門會將通知單號碼錄入，並通知相關使用者；
3.開具發票：在以上步驟完成之後，使用者可在開票系統中開具紅字發票。
親，已經為您作出詳細的解答，請您務必仔仔細細閱讀，閱讀結束之後有什麼疑問或者有什麼不懂的地方，您可以繼續問我。
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開具紅字發票的條件是什麼
8樓：我是李李啊
一、開具紅字普通發票的條件：
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填製藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
二、開具紅字增值稅專用發票的條件：
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時。
擴充套件資料
開具紅字增值稅專用發票的方法：
銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
9樓：諾諾百科
要看是普通發票還是專用發票了如何開紅字普通發票根據《關於開具紅字普通發票有關問題的補充通知》的規定：
（一）購貨方未作帳務處理，銷貨方已作帳務處理的，銷貨方必須收回原發票後開具藍字退貨進倉單，方可開具等額的紅字發票。同時，必須把紅字發票記帳聯撕下作為沖帳憑證，其餘聯次不得撕下，並把收回的原發票貼上在紅字發票存根聯背面以備核查。
（二）購貨方已作帳務處理的，不論銷貨方是否已作帳處理，銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明，填製藍字退貨進倉單後，方可開具等額的紅字發票。
（三）購貨方的有效書面證明，必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項，包括原發票聯的影印件和銀行收款進帳單（原已付款的），以及退貨的原因並加蓋購貨方單位印章或財務專用章。
如何開紅字專用發票：根據國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的補充通知（國稅發[2007]18號）納稅人開具增值稅紅字專用發票應視不同情況，由購買方或銷貨方主管稅務機關出具《開具紅字專用發票通知單》。
其中銷貨退回、銷售折讓、無法認證應由購貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單，屬於開票有誤應由銷貨方向其主管稅務機關申請開具紅字通知單。具體操作如下：
一、由購買方稅務機關出具《通知單》
1）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《申請單》並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》，購買方不作進項稅額轉出處理。
2）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，且為當月認證發票，屬於增值稅可抵扣專案範圍，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方需要作進項轉出，在次月申報時，同時作抵扣和進項轉出。
4）專用發票抵扣聯已認證未抵扣，且發票為以前月份認證發票，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方不需要作進項轉出，但購貨方需提供已認證但未抵扣的證明。
5）專用發票抵扣聯已認證並已抵扣，銷貨部分退回及發生銷售折讓，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因，購貨方稅務機關審核後出具《通知單》。購貨方需要作進項轉出。（應提供有關合同、協議、退貨單等影印件）
二、由銷貨方稅務機關出具《通知單》
1）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。（需說明專用發票未認證抵扣）
2）因開票有誤等原因，尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。（需說明專發票未交付給購買方）
3）因開票有誤等原因，尚未將專用發票交付購買方，但超過開具發票次月的，視同發票已交付購買方，參照第一條處理。 最後，對於增值稅專用發票執行過程中提幾個建議。
（一）、《增值稅專用發票使用規定》補充通知的出台，銷貨方也可向其主管稅務機關申請開具紅字通知單。但《申請單》的表式一直未隨之變動。《申請單》下方還是購貨方經辦人及購貨方單位。
為此帶來工作的不便。
（二）、《申請單》、《通知單》及紅字專用發票應是一一對應的，在實際工作中，發現稅務機關出具的《通知單》對應幾張紅字專用發票。
（三）、稅務機關出具的《通知單》視同專用發票管理。但在實際工作中，發現部分稅務機關出具的《通知單》無編號。
擴充套件資料：
發票類別
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，
將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填製藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，
紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面，
作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，
將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，
不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
納稅人怎樣開具紅字專用發票，開具紅字增值稅專用發票流程
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