1樓：匿名使用者
開具紅字專用發票的處理流程
企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關稽核並開具通知單後，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。
1．1購買方申請開具
1、開具情況
當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：
a、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；
b、購買方獲得專用發票後因以下問題無法抵扣時；
①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；
②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符；
③專用發票認證結果為專用***碼、號碼認證不符；
④所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍。
2、開具流程
第一步：購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。
第二步：購買方稅務機關開具通知單
購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，稽核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。
第三步：購買方將通知單交予銷售方
購方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。
第四步：銷售方開具紅字專用發票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。
2樓：匿名使用者
1，要對方寫個《退貨說明》
2，你在稅控機打《紅票申請單》
3，要6月的《發票彙總表》
4，要包含此票的6月的《發票明細表》
5，發票影印件
6，《出庫單》影印件
7，帶著上述資料去稅務局（有專管紅票的就找他 沒有就找專管員）注意：僅供參考 稅務局變規定快著呢 他要啥你就的給他啥
開具紅字增值稅專用發票流程
3樓：匿名使用者
1、購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》；
在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
2、主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有“紅字發票資訊表編號”的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
3、銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
4、納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料
《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明“作廢”字樣後，重新開具銷售發票。
符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢。
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用***碼、號碼認證不符”。
4樓：
（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》。
（2）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有“紅字發票資訊表編號”的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（3）銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（4）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
5樓：曦月萌萌
增值稅紅字發票通俗來說增值稅紅字發票其實就是負數發票。
開具方法
不符合作廢條件的，可根據下列要求開具紅字增值稅專用發票
1、可申請開具紅字增值稅專用發票的範圍
購買方取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，以及銷售方因多次抄稅，已抄稅的發票在當月不能按作廢處理的，或者因銷貨部分退回及發生折扣折讓行為的，可向主管稅務機關申請辦理開具紅字增值稅發票的有關事宜。
2、開具紅字增值稅專用發票的流程
購買方應先向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》），主管稅務機關進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。銷售方憑購買方提供的《通知單》方可開具紅字專用發票。
購買方向主管稅務機關申請出具《通知單》時，應提供以下資料：
（1）《申請單》（應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（2）對應藍字發票原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（3）涉及退貨、索取折扣折讓的，應提供相關合同、協議原件及影印件（影印件上應加蓋購買方公章）；
（4）對應藍字發票相關記賬憑證原件及影印件（影印件上應加蓋購買方財務專用章或發票專用章）；
（5）承諾書（表明該筆業務確係真實退貨，若實際未發生退貨，承諾不抵扣。僅適用於“超期發票”。）
（6）主管稅務機關要求報送的其他資料。 .
主管稅務機關稽核後，退回原件，影印件與《申請單》第二聯留存。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”並且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填報《申請單》時可不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用***碼、號碼認證不符”的，購買方在填報《申請單》時應填寫具體原因及相對應的藍字專用發票資訊。
購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票，需要開具紅字發票的，由購買方填報《申請單》，並在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具《通知單》。
購買方主管稅務機關開具《通知單》時，對實際發生退貨或銷售折讓，抵扣聯未經認證，且已超過認證期限的，應在《通知單》上註明“超期發票”字樣。註明“超期發票”的《通知單》開具只能由購買方提出申請。
主管稅務機關出具的《通知單》一式三聯並加蓋主管稅務機關印章：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。
開具有“超期發票”字樣《通知單》的主管稅務機關，應按月稽核相應業務發生情況，對實際未發生退貨或銷售折扣折讓，屬超期換票行為則不予抵扣進項稅款。
擴充套件資料
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明“作廢”，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
6樓：
具體步驟如下：
（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》。
（2）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有“紅字發票資訊表編號”的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（3）銷售方憑稅務機關係統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（4）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。”
擴充套件資料
紅字發票
符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢。
（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；
（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用***碼、號碼認證不符”。
7樓：梧桐梓影
1、發票管理模組，選擇紅字資訊表填開
2、選擇銷方申請，輸入對應藍字***碼和號碼。
4、儲存：紅字發票資訊表。
5、上傳：紅字發票資訊表，上傳到稅務局伺服器比對稽核
擴充套件資料
已認證通過的情況
1、寫一份申請報告，加蓋公章
2、防偽稅控內開具“紅字發票申請單”，列印兩份，並將資料匯出到u盤內。
3、帶著申請單、u盤、發票原件及影印件記賬憑證影印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿。
4、將開具好的紅字增值稅專用發票通知單拿回來，寄給開票方，並做進項稅轉出。
應憑對方影印的發票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發票。要求全部聯次一次複寫、列印，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將提供的資料證明貼上在紅字專用發票發票聯的後面。
納稅人怎樣開具紅字專用發票，開具紅字增值稅專用發票流程
一 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票 以下簡稱專用發票 後，發生銷貨退回 銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理 一 因專用發票抵扣聯 發票聯均無法認證的，由購買方填報 開具紅字增值稅專用發票申請單 以下簡稱申請單 並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用...
開具紅字增值稅發票有時間限制嗎
伊蓮夏荼 1 因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內 自專用發票開具之日起180日 向主管稅務機關填報 開具紅字增值稅專用發票申請單 2 因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報 開具紅字增值稅專用發票申請單 擴充套件資料...
增值稅普通發票隔年還能開紅字嗎
目前沒有規定跨年就不能重開，所以增值稅普票跨年後，只要是符合紅衝條件，都是可以開具負數增值稅發票進行沖銷的。 呂莎司水之 可以，專用發票已認證的發生退貨也不受90天時間限制不過需要國稅局出具的開具紅字發票通知單。普通發票更好辦，開紅字普通發票不受時間限制也不需要稅務機關出具通知單直接開就好了。只是跨...