1樓：龍泉
1、借：固定資產73600
貸：庫存商品——b產品60000
應交稅費——應交增值稅80000*17%=136002、84000元為含稅價（小規模納稅人），則借：在建工程84000*2=168000
貸：銀行存款84000
原材料84000
3、借：營業外支出150000
貸：庫存商品——b產品150000
應交稅費——應交增值稅200000*17%=34000
2樓：雨霜薄
列好**，直觀而明確的統計，多核對幾次，免得出錯。
3樓：豫南貨架
借：固定資產—非生產用 175500
貸：銀行存款 175500確認收入時分錄：
借：銀行存款
貸：營業收入
應交稅費——應交增值稅
交納稅款時分錄：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款。
申報報表時先在第二張表填寫三個月的開票總額，後在第三張表分別填入各月的不含稅銷售額，這些報表是都有說明，按說明來填就行了。按季申請只需在每年的1.4.
7.10四個月份申報 。
4樓：匿名使用者
1,借:固定資產 73600貸:存貨 60000
應交稅金--應交增值稅(銷)班 13600(80000*0.17) 2,借:在建工程 168000 貸:
原材料 168000 3,借:營業外支出 184000
貸:主營業務收入 150000應繳稅費-應繳增值稅 34000
所得稅納稅調整的問題？及會計分錄
5樓：匿名使用者
1 因為會計沒有確認收入，而稅法確認收入，所以算應交所得稅需要調增應納稅所得額2500
2 2500現在已經交了稅，等以後會計上確認收入時計算應納稅所得額時可以從會計利潤中減去，不用再交稅了
3 這是來計算計稅基礎的，算出後與賬面價值作比較，看是確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，從此題可得計稅基礎為0，負債的賬面價值大於計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異
所得稅這一章，難點是計稅基礎的確認，只要把它弄透，這一章不難的
6樓：陳進
這屬於稅法與會計的差異處理，既然沒有違反會計規定，僅僅違反稅法規定，調整納稅申報表即可，不用在賬上對收入進行調整。但是不能在當年和以後年度重複對這筆收入繳稅。
7樓：汝音惲欣欣
彌補虧損不用帳務處理，虧損本來就在利潤分配-未分配利潤年初借方餘額，借:
本年利潤
200w貸:
利潤分配-未分配利潤
200w
，此時利潤分配-未分配利潤貸方餘額120w。繳納所得稅，需要稅務部門認定彌補虧損80w
後，按120w計算所得稅，否則，按200w計算所得稅。
企業增值稅納稅評估自查後申報問題及會計分錄 20
8樓：
，你是不是在稅務局直接打的稅單 當時就交了稅款了？要是這樣就不用在3月報表體現了，反之就把數填在增值稅納稅申報表上。
9樓：匿名使用者
1、借：現金52718.84
貸：以前以年度損益調整45058.84
貸：應交稅金--應交增值稅--銷項（納稅檢查調整）76602、要體現
在附表（一）第6行填列上述兩個數字，還有主表第4行。已補交的稅款放在主表第27和31行。
3、2023年的企業所得稅要進行調整。首先你去國稅局撤銷先前的申報，再按正確的資料重報。
單位會計與稅務如何處理
10樓：掘金企服
一、會計與稅法的差異的原因
只有會計處理和稅務處理保持各自的獨立性，才能保證會計資訊的真實性和應納稅額的準確性。
《稅收徵管法》第二十條規定：「納稅人、扣繳義務人的財務、會計制度或者財務、會計處理辦法與***或者***財政、稅務主管部門有關稅收的規定牴觸的，依照***或者***財政、稅務主管部門有關稅收的規定計算應納稅款、代扣代繳和代收代繳稅款。」
《企業所得稅法》第二十一條規定：「在計算應納稅所得額時，企業財務、會計處理辦法與稅收法律、行政法規的規定不一致的，應當依照稅收法律、行政法規的規定計算納稅。」因此，在進行會計核算時，所有企業都必須嚴格執行會計制度（企業會計制度、會計準則等）的相關要求，進行會計要素的確認、計量和報告。
在完成納稅義務時，必須按照稅法的規定計算稅額，及時申報繳納。
二、會計與稅法的差異的處理方法
1.納稅調整
流轉稅：流轉稅需要納稅調整的專案，例如銷售貨物、轉讓無形資產、銷售不動產、提**稅勞務時向客戶收取的違約金、延期付款利息、集資款、手續費、代收款項、代墊款項等。又如房地產企業取得的預收賬款需併入當期營業額計徵營業稅。
流轉稅按月計徵，月末按照稅法規定計算出應納稅額提取並申報繳納。
所得稅：企業所得稅和個人所得稅（指個人獨資企業、合夥企業、個體工商戶的生產、經營所得）實行按月或按季預繳，年終匯算清繳，多退少補的徵收方式。企業在報送年度所得稅納稅申報表時，需要針對會計與稅法的差異專案進行納稅調整，調整過程通過申報表的明細專案反映。
2.所得稅會計
由於會計制度與稅法在資產、負債、收益、費用或損失的確認和計量原則不同，從而導致按照會計制度計算的稅前利潤與按照稅法規定計算的應納稅所得額之間差異，即永久性差異和暫時性差異。
永久性差異在本期發生，不會在以後各期轉回，永久性差異與會計利潤之和乘以適用稅率計算的應交所得稅作為當期所得稅費用。
暫時性差異是指資產或負債的賬面價值（會計成本）與其計稅基礎（計稅成本）之間的差額；未作為資產和負債確認的專案，按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面價值之間的差額，也屬於暫時性差異。暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。根據《企業會計準則第18號——所得稅》規定，對暫時性差異統一採用資產負債表債務法進行會計核算，對應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異分別確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產，以後年度申報所得稅時可直接依據賬面應轉回的金額填製企業所得稅納稅申報表。
運用資產負債表債務法明細核算每一項暫時性差異，可以徹底取代納稅調整台賬（或備查簿），會計與所得稅法的差異問題將迎刃而解。
求解會計分錄題，會計分錄求解
1 不考慮增值稅 借 固定資產 41000 貸 銀行存款 41000 2 以實際成本核算 借 原材料 10000 應繳稅費 應交增值稅 進項稅額 1700貸 應付賬款 11700 3 借 生產成本 7000 貸 原材料 7000 4 借 管理費用 2000 貸 庫存現金 2000 5 借 管理費用 ...
幾道會計分錄題，幾道會計分錄題，謝謝大家
1 借 營業費用 或銷售費用 廣告費 6000貸 銀行存款 6000 2 借 應付職工薪酬 18000貸 庫存現金 18000 借 生產成本 12000 借 管理費用 6000 貸 應付職工薪酬 18000 3 借 應收賬款 42120貸 主營業務收入 甲產品 36000貸 應繳稅費 應交增值稅 銷...
會計分錄作業集，會計分錄作業題
15 借 銀行存款 10000 000貸 撥入經費 撥入經常性經費 10000 00016 借 銀行存款 80 000 貸 應繳財政預算款 80 000 17 借 銀行存款 100 000 貸 應繳財政專戶款 100 000 18 借 銀行存款 70 000 貸 預算外收入 70 000 19 借 ...