1樓：匿名使用者
根據《國家稅務總局關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知 》國稅函〔2008〕635號 檔案規定：
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行「利潤總額」修改為「實際利潤額」。第4行實際利潤額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。
因此，二季度申報時，應當按照10-5=5萬元為「實際利潤額」依照適用稅率預交企業所得稅，即：應納企業所得稅=（10-5）×25%=1.25萬元
現行稅法規定：企業所得稅實行分季預交，年終匯算清繳。
2樓：大笑霖
如果符合小型微利企業的條件則第二季度只要交企業所得稅=（10-5）*20%=1萬元。
附：小型微利企業的條件，《企業所得稅法實施條例》第九十二條規定，符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
小型微利企業享受減按20%的稅率徵收企業所得稅。
3樓：玩轉我心
是(10-5)*25%
根據稅法規定是按照企業的實際利潤繳稅
由於親的公司上一季度是虧損的 而 這個季度是盈利的所以親本季度的繳稅依據應該是用本季度的盈利部分將上季度的虧損部分彌補後的金額繳稅 即（10-5)*25%
4樓：匿名使用者
第二季度交：(10-5)*25% ，年度終了後匯算清繳。
5樓：盛唚儀
是(10-5)*25%
交所得稅是從當年第乙個月到申報月的利潤總和來計算應納所得稅額的.你第一季度虧了5萬第二季度賺了10萬,總的算下來你只賺了5萬,所以只交5萬的稅,即(10-5)*25%
6樓：敏捷是福
要是上年底虧損，先彌補虧損，假定上年虧損2萬，二季度應為：（10-5-2）=3萬然後再乘以稅率就是二季度的應預交的稅。
7樓：稅總一分局
是(10-5)*25%.
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