1樓：暢談金融de辰老師
是的，直接調整到其他流動資產100
按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》的規定，根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中，對於增值稅待抵扣金額，根據其流動性，在資產負債表中的「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。
2樓：老實人老實幹事
1、如題所述，不應直接作調整，而應先查實該差異產生的原因，才能據以作出相應會計調整；
2、一般情況下，應對應交稅費下設各明細餘額進行核實，查詢產生負數餘額的具體原因，再分別調整各出錯的明細；
3、以上僅供參考，請予核實，依法操作。
3樓：度
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回答1、應交稅費為負數出資產負債表時可以進行重新分類,負數可以作為預付賬款,如果沒有預付賬款,也可以作為應收賬款.導致出現負數的原因主要有:以前年度多交所致;進項稅大於銷項稅;出口實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額
2、查清是什麼原因,多數可能是上繳稅款,沒有計提,只要補提就可以了.資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的,但長期這樣是不行的.你每月有交稅,就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平
3、應交稅金出現負數,主要是"未交稅金"正常情況下,在提取的時候所反映的餘額,應該是貸方餘額,"未交稅金"期末數是負數,說明在交納稅金的時候多於你提取的數,也就是說交多了,不是什麼大問題,下個月再進行調整就可以了.如果是確定帳沒錯,一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的,也就是增值稅納稅申報表上的"留抵稅"
4、另外,由於所得稅是按季預繳,年度清算的方式納稅,所以也不排除多交的所得稅款;如果沒有這種情況的話,也可能就是沒有計提當月的銷項稅
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提問應交稅費對不上怎麼調整
如何調整應交稅費餘額
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資產負債表中應交稅費是負數，怎麼調整
4樓：匿名使用者
資產負債表上應交稅費為負數的處理方法：
1、首先要查清楚出現負數的原因，究竟是多交稅了，稅金少計提了，還是當期增值稅有留抵稅額，是什麼稅種出現負數，然後才能處理。
（1）若是增值稅有留抵稅額是正常的，不用處理；
（2）若是多交稅了可向稅局提出申請，用來沖抵以後月份的稅金；
（3）若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理如下：
1）借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
2）借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣處理後，只調整了上年度未分配利潤，不會影響到本年利潤。
為什麼應交稅費是負數
5樓：記憶e偶爾雨
應交稅費為負數就是多交稅費，或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末餘額為負數要分析，比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方餘額。
企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債(應該上繳國家暫未上繳國家的稅費)。企業應通過"應交稅費"科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。
該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方餘額反映尚未交納的稅費;期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
6樓：
應交稅費為負數原因：
應交稅費為負數，如期末留抵稅額
沒月留抵稅額哦，就是 應交稅費--- 已交稅費（增值稅）有借方餘額， 然後這個金額差不多等於負債表上的應交稅費（負數） ， 交納增值稅的時候只是記借： 應交稅費--- 已交稅費（增值稅） 貸：銀行存款。
拓展：應交稅費
應交稅費：企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。
企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。該科目的貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方餘額反映尚未交納的稅費；期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
7樓：
應交稅金為負數主要是：應付款負數在出資產負債表時可以進行重新分類，負數可以作為預付賬款，如果沒有預付幾款，也可以作為應收賬款。以前年度多交所致；進項稅大於銷項稅；出口實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額。
查清是什麼原因，多數可能是上繳稅款，沒有計提，只要補提就可以了，若是有進項稅在裡面，把他轉到成本裡，和他解釋，以前會計沒有計提，只是交了走在借方導致的。資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的，但長期這樣就不行的了。你每月有交稅，就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平。
應交稅金出現負數，主要是【未交稅金】正常情況下，在提取的時候所反映的餘額，應該是貸方餘額【未交稅金】期末數是負數，說明在交納稅金的時候多於你提取的數，也就是說交多了，不是什麼大問題，下個月再進行調整就可以了，主要是採用核定應稅所得率徵收所得稅的納稅人在申報所得稅時，因此只要銷售收入錄入準確，申報應徵稅金出現負數，是啟用新系統後計算方法變化所致，納稅人不必自已進行處理，視同正常情況申報，申報的應徵稅金負數在以後月份申報的所得稅中進行抵繳，抵完為止。如果是確定帳沒錯，一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的，也就是增值稅納稅申報表上的【留抵稅】。
另外，由於所得稅是按季預繳，年度清算的方式納稅，所以也不排除多交的所得稅款，所提的第一點不成立的話，可能就是沒有計提當月的銷項稅。
8樓：六神雪糕
應交稅費一級科目月末餘額為負數就是多交稅費，或有關稅項已交未計提。如果其中明細科目月末餘額為負數要分析，比如明顯增值稅留抵稅額的二級科目未交增值稅就是借方餘額。
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。
應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
9樓：阿信的風信子
1、以前年度多交所致；
2、進項稅大於銷項稅；
3、出口銷售實行先徵後退的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額。
10樓：餘湧泉
應交稅費一級科目是負數，有可能是兩個原因造成的
一、增值稅進項稅額大，造成很多留抵
二、實繳稅款大於計提的應繳稅款
11樓：匿名使用者
應繳稅費借方餘額並不一定表示多繳了稅，很有可能是少計提了稅導致的。
資產負債表上應交稅費為負數怎麼辦？
12樓：會計學堂官方
資產負債表上應交稅費為負數的處理方法：
1、首先要查清楚出現負數的原因，究竟是多交稅了，稅金少計提了，還是當期增值稅有留抵稅額，是什麼稅種出現負數，然後才能處理。
（1）若是增值稅有留抵稅額是正常的，不用處理；
（2）若是多交稅了可向稅局提出申請，用來沖抵以後月份的稅金；
（3）若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理如下：
1）借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
2）借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
擴充套件檔案； 《應交稅費會計資料大全》
13樓：匿名使用者
沒關係可以自直接做：
借：銷售稅金及附加；12300
貸：應交稅費：應交增值稅-未交稅金12300
14樓：寒心望夜
可以能 有那筆分錄沒有做到
請問資產負債表中應交稅費為負數，金額很大，是怎麼回事，要怎麼調整呢
15樓：匿名使用者
查清是什麼原因，多數可能是上繳稅款，沒有計提，只要補提就可以了，若是有進項稅在裡面，把他轉到成本裡，和他解釋，以前會計沒有計提，只是交了走在借方導致的。資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的，但長期這樣就不行的了。你每月有交稅，就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平。
應交稅金出現負數，主要是【未交稅金】正常情況下，在提取的時候所反映的餘額，應該是貸方餘額【未交稅金】期末數是負數，說明在交納稅金的時候多於你提取的數，也就是說交多了，不是什麼大問題，下個月再進行調整就可以了，主要是採用核定應稅所得率徵收所得稅的納稅人在申報所得稅時，因此只要銷售收入錄入準確，申報應徵稅金出現負數，是啟用新系統後計算方法變化所致，納稅人不必自已進行處理，視同正常情況申報，申報的應徵稅金負數在以後月份申報的所得稅中進行抵繳，抵完為止。如果是確定帳沒錯，一般是由於應交增值稅進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的，也就是增值稅納稅申報表上的【留抵稅】。
另外，由於所得稅是按季預繳，年度清算的方式納稅，所以也不排除多交的所得稅款，所提的第一點不成立的話，可能就是沒有計提當月的銷項稅。
交納稅金時：
借：應交稅費-應交增值稅（已交增值稅）
貸：庫存現金/銀行存款
月末確認收入時：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
同時：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）
資產負債表應交稅費是負數怎麼做平了
16樓：多才的英語達人
以負值列示。
對於應交稅費科目借方有餘額，可能是我們的進項稅額大於銷項稅額，從會計分錄看
購買的時候
借 原材料
應交稅費--應交增值稅--進項稅
貸 銀行存款
銷售的時候
借 銀行存款
貸 主營業務收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅額
如果說應交稅費 貸方有餘額，說明我們還有未繳納的稅款，如果借方有餘額，說明我們的進項稅額大於銷項稅額，不需要繳稅，但是因為應交稅費屬於負債類科目，只要借方有餘額，那資產負債表中的資料就是負值
應交稅金為負數怎麼調整，資產負債表中應交稅費是負數，怎麼調整
墨汁諾 是的，直接調整到其他流動資產100。根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中，對於增值稅待抵扣金額，根據其流動性，在資產負債表中的 其他流動資產 專案或 其他非流動資產 專案列示。應交稅費餘額是負數，說明是有進項稅額，或者已經交了的稅額。會計分錄根根情況做，進項稅額的負數不要另外做分錄，其他...
為什麼應交稅費是負債類還不是費用類科目
稅款在你沒有上繳的時候。是你負國家的債務,所以,是一項負債。應繳稅費是你代國家收的 要交給國家的 所以是負債類 不是費用類 應交稅費是企業應該繳納但還沒有繳納的稅金,屬於企業負債 會計處理裡面,應交稅費為什麼是負債類科目啊,為什麼不是費用類,為什麼不用計入本年利潤 5 會計科目 設定的時候,應.類似...
資產負債表中的未交稅金是怎麼填寫的
是增值稅未交數 上期未交數 本期銷項額 本期進項額，如為負數，表明銷項小於進項，也就是購進的貨物比銷售 的少 上期未交數 本期銷項額 本期進項額 附加稅金 城市維護建設稅,教育費附加收入等 你一直是進項都大於銷項的一般就不用交附加稅了,因為附加稅是在增值稅基礎上交的.進項一直大於銷項，那你們公司不是...