1樓：股城網客服
一、如果是銷售中的質保金，做賬如下：
借：銀行存款。
其他應收款--質保金。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅。
長期應收款--質保金。
如果是工程中的質保金，做賬如下：
每月末根據計提質保金。
借：銷售費用--產品質量保證。
貸：預計負債--產品質量保證。
發生維修費用時：
借：預計負債--產品質量保證。
貸：應收賬款/庫存現金/銀行存款/存貨等。
在實際工作中：帳務處理：甲方根據乙方開據的工程發票，借：在建工程/固定資產。
貸：銀行存款/應付帳款/其它應付款。
一般質保金應是全部價款的差額部分在其它應付款貸方掛帳。質保期完成後，再做支付處理。乙方在收入形成時，按收入的比例預提售後服務費。
借：銷售費用/應收帳款/其它應收款。
貸：營業收入。
質保金到期收回時：衝減預提費用及其他應收款(質保金);無法收回時，直接轉入成本或費用。
二、問題1：對的。
三、問題2：不對。
因為業務是乙公司與丙公司發生的，甲公司無法做帳，就是無依據(原始憑證),帳應該掛在乙公司帳上。
四、問題3：丙公司未與甲公司未有關係，甲公司為了收丙的質保金，只有和乙公司簽定委託收款協議書向丙公司收，通過委託收款協議書手續來證明丙方少付這2000元。
2樓：墨雪飛痕
一、繳納質保金。
繳納時：借：其他應收款。
貸：銀行存款。
退還保證金時：
借：銀行存款。
貸：其他應收款。
被扣保證金時：
借：管理費用。
貸：其他應收款。
二、收到質保金。
錢匯入公司賬戶時：
借：銀行存款。
貸：其他應付款-某人。
匯保證金時：
借：其他應收款—某單位。
貸：銀行存款。
退回保證金時：
借：銀行存款。
貸：其他應收款—單位。
質保金計入什麼科目
3樓：逸飛生活百科
<>質量保證金。
應該計入其他應付款。
科目。其他應付款科目核算企業發生的應付，暫收其他單位或個人的款項。質量保證金具體包括：應付經營租入固定資產和包裝物租金；職工未按期領取的工資；存入保證金（如收取的包裝物押金。
等）；應付，暫收所屬單位，個人的款項（如應付統籌退休金等）；其他應付，暫收款項。該科目應按應付，暫收款項的類別和單位或個人設定明細賬，進行明細分類核算。
有扣留質保金的會計分錄如何做？
4樓：小zhao說金融
扣留質保金，應該是甲方。
發包方）應付，乙方（承包方）是應收而不是應付。
質保金應記入「應付賬款。
因為質保金屬於建造工程專案成本的一部分。
借：在建工程—**專案。
貸：銀行存款純握。
應付賬款—質保金。
質保金到期後，支付質保金。
借：應付賬款—質保金。
貸：銀行存款。
如果因乙方工程質量問題而扣留了質保金，作為銷售折讓。
處理，直接核銷不支付部分。
借：應付賬款—質做握慶保金。
貸：在建工程—**專案。
拓展資料。在建設工程承包合同中約定的"質保金"，有兩種不同的含義：其一是指質量保脩金，其二是指質量保證金。
質量保脩金，是由合同雙方約定從應付合同價款中預留的，當標的物。
出現質量問題，需要進行修理時，用於支付修理費用的資金。質量保證金，是施工單位根據建設單位。
的要求，在建設工程承包合同簽訂之前，預先交付給建設單位，用以保證施工質量的資金。
1、專案工程保脩金是指為落實專案工程在缺陷責任期。
內的維修責任，建設單位(業主)與施工企業在專案工程建設承包合同中約定，從應皮模付的工程款中預留，用以保證施工企業在缺陷責任期內對已通過竣(交)工驗收的專案工程出現的缺陷(即專案工程建設質量不符合工程建設強制性標準、設計檔案，以及承包合同的約定)進行維修的資金。
2、專案工程質保金按專案工程價款結算總額乘以合同約定的比例(一般為3%)由建設單位(業主)從施工企業工程計量撥款中直接扣留，且一般不計算利息。施工企業應在專案工程竣(交)工驗收合格後的缺陷責任期(一般為十二個月)內，認真履行合同約定的責任，缺陷責任期滿後，及時向建設單位(業主)申請返還工程質保金。建設單位(業主)應及時向施工企業退還工程質保金(若缺陷責任期內出現缺陷，則扣除相應的缺陷維修費用)。
質保金會計分錄怎麼做
5樓：**客
企業的質保金對於提供貨物或者服務的企業來說，計入到應收賬款進行核算，比如應收賬款的3%作為質保金的，正常確認收入，收回除質保金以外的款項，剩餘的3%的計入到應收賬款的借方，待實際收到後衝減應收賬款。同樣的，對於獲得商品或者服務的企業來說，計入到應付賬款進行核算。
扣質保金怎麼做賬
6樓：環球青藤
1、企業為質保金繳納方的，被扣留質保金時，會計分錄為：
借：管理費用。
貸：其他應收款——質保金。
2、企業為質保金收款方的，扣留對方質保金時，會計分錄為：
借：其他應付款——質保金。
貸：營業外收入。
質保金一般指在建設工程承包合同中約定的「質保金」，有質量保脩金及質量保證金兩種不同含義，質量保脩金，是由合同雙方約定從應付合同價款中預留的，當標的物出現質量問題，需要進行修理時，用於支付修理費用的資金；質量保證金，是施工單位根據建設單位的要求，在建設工程承包合同簽訂之前，預先交付給建設單位，用以保證施工質量的資金。
殘保金怎麼做會計分錄啊
1 如果不提取，繳納時直接計入管理費用。借 管理費用 殘保金 貸 銀行存款等.2 如果提取，會計分錄，提取時 借 管理費用 殘保金 貸 其他應付款 殘保金 本市行政區域內的機關 團體 企業 事業單位 民辦非企業單位 含 境外駐莞單位 以下簡稱 用人單位 安排殘疾人就業的比例不得低於本單位在職職工總數...
求這個會計分錄是什麼憑證
應該是付款憑證。收款憑證是用來記錄現金和銀行存款收款業務的會計憑證，它是由出納人員根據審核無誤的原始憑證收款後填製的。在借貸記賬法下，在收款憑證左上方所填列的借方科目，應是 現金 或 銀行存款 科目。付款憑證是根據現金和銀行存款付出業務的原始憑證編制 專門用來填列付款業務會計分錄的記賬憑證。根據現金...
提取盈餘公積的詳細會計分錄是什麼
應該首先是 借 利潤分配 提取法定 任意盈餘公積貸 盈餘公積 法定 任意盈餘公積 然後是 借 利潤分配 未分配利潤 貸 利潤分配 提取法定 任意盈餘公積 下面的做法不對，不該省的分錄不能省 總起來就是你說的那樣 借 利潤分配 未分配利潤貸 盈餘公積 按規定的利潤分配的順序，正確會計分錄的做法為 1 ...