沖銷上月多計的成本如何做會計分錄
1樓：網友
兩種方法都是同樣的結果。都是衝成本2,000,增加存貨2,000,都是正確的。
沒什麼區別。唯一的區別是在做分錄的習慣問題。有些會計習慣對成本類的。
科目做在借方，結轉時才在貸方，像第二種情況一樣。
2樓：網友
先將暫估入賬衝紅 借：庫存商品 -10000 貸：應付賬款-暫估款 -10000
再將上月結轉成本的衝紅 借：主營業務成本 -10000 貸： 庫存商品 -10000
再按發票入賬以及結轉成本 借：庫存商品 8000 貸：應付賬款-商品款 8000
借：主營業務成本 8000 貸：庫存商品 8000
我對前期的憑證進行衝紅更正 一般借貸方向與前期一致 只是金額為負數 這樣商品入庫你的庫存商品永遠在借方 結轉成本永遠在貸方 便於查賬和同一業務的彙總分析。
3樓：網友
紅字衝出 借 ：主營業務成本 2000
貸：庫存商品 2000
計提中少提的補提的分錄，多提的衝減成本分錄分別是什麼？
4樓：手機使用者
1，計提中少計提的補提會計分錄：
補計提在下個月。
借：應交稅金主營業務稅金及附加（補提） 貸：應交稅費-應交教育費附加（補提）銀行單據入賬借：
應交稅金應交稅費-應交教育費附加（上月計提） -應交教育費附加（補提） 貸：銀行存款2，多計提的成本衝回會計分錄如下：1、調整時。
借：其他應付款--應交稅金。
貸：以前年度損益調整2、結轉時借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配--未分配利潤。
一、計提時：
借：主營業稅金及附加。
貸：應交稅金——應交營業稅。
貸：應交稅金——應交城建稅。
貸：其他應交款——教育費附加。
借：管理費用——防洪費。
貸：其他應交款——防洪費。
二、繳納時：
借：應交稅金——應交營業稅。
借：應交稅金——應交城建稅。
借：其他應交款——教育費附加。
借：其他應交款——防洪費。
貸：銀行存款計提時：借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費－應交營業稅。
應交稅費－應交教育費附加。
應交稅費－應交城建稅。
應交稅費－應交防洪費。
實際交納時：
借：應交稅費－應交營業稅。
應交稅費－應交教育費附加。
應交稅費－應交城建稅。
應交稅費－應交防洪費貸：銀行存款。
衝回多攤的車輛保險費，在用友中怎樣做分錄？
5樓：
衝回多攤的金額的分錄，氏姿凳借：待攤費用 借：管理費用 的管理費用－這筆費用在上殲旅個月末時要參與上個月的期末損益結轉的。
即在上個月末時，做分錄如下：借：本年利潤貸：
管冊姿理費用：在不考慮其他損益是否結轉的情況下）。如果上個月未做這筆結轉，就在這個月補做這筆結轉。
另外，這條分錄是沒有什麼不對的。
6樓：樹陰下的羊
衝減分錄最好按原分錄衝減。
借管理費鬧坦用 ， 貸待攤費用。
這個月該在用友中怎樣改--
需要更改的只有 待攤費用科目，借 待攤費用 ， 貸 待攤費用這樣更改之後液巖桐，待攤費用的借貸方累計發棗伏生額，就是正常的發生額了。
三季度的總利潤取數不正確，這個要看你的取數公式是如何與賬務資料配合的。
如果，損益累科目取數是取發生額的話，應該是管理費用取借方發生額的數是沒問題的。
要衝減上年多做的成本用走損益調整科目嗎，怎麼做分錄
7樓：匿名使用者
用「以前年度損益調整」科目調整借：以前年度損益調整 貸：生產成本借：應交稅費-應交數判銷增值稅衝培（進項稅額薯遊） 貸：以前年度損益調整。
8樓：匿名使用者
以上很好 處理正確。
怎麼做費用衝減會計分錄
9樓：假面
衝回銷售時做紅字沖銷憑證分錄衝回上月的未開票銷售分錄：
借：應收賬款，(金額用紅字或負數)
貸：主營業務收入 (金額用紅字或負數)
銷項稅 (金額用紅字或負數)
再按銷售發票做銷售分錄。
合併一下以前的分錄，分錄可以寫為：
借：營業稅金及附加。
貸：營業外收入。
實際上以前虛增了費用，同時虛增了收入，因此對當年的損益和分配並無影響。
10樓：假面
衝減本年發生的管理費用應做「管理費用」的借方紅字，衝減當期損益。
規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費。
貸：現金或銀行存款。
貸：管理費用。
稽核原始憑證完整、合法、金額正確→稽核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊→稽核審批手續是否完備→稽核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證。
貸：現金/銀行存款/其他應收款。
後續：涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核。
11樓：網友
借：管理費用 紅字。
貸：銀行存款 紅字。
12樓：娜娜
1—2月份上交管理費用，3月份又退還現要重新做憑證，衝減1—2月份進帳的管理費用，分錄為：
借：管理費用（紅字）
借：銀行存款。
13樓：匿名使用者
1、收到退回的上交管理費用：
借：銀行存款。
貸：管理費用－上交管理費用退回。
2、月末結轉損益時：
借：貸：管理費用－上交管理費用退回。
貸：本年利潤。
急救:之前多入主營業務成本應如何衝減?分錄該如何做?
14樓：金劍走偏鋒
以前多記的主營業務成本，本期衝減就可以了，可以在計算本期主營業務成本時直接減少。
15樓：匿名使用者
這屬於計算出錯處理，先填寫一張紅字憑證，借：主營業務成本 貸：庫存商品衝回先記錯了的，再填一張正確的憑證就完啦。
16樓：匿名使用者
不知之前你是怎麼多入的成本，調整的話將影響本期及庫存成本，給你一張銷售成本稽核表，你填一下，倒推看看需要調整多少才正確。
17樓：匿名使用者
衝回多記的成本 a.如果是跨年度的： 借：庫存商品 貸：利潤分配b.本年內 借：庫存商品 貸：主營業務成本。
衝減管理費用的會計分錄怎麼做
18樓：七零后王大姐
衝減管理費用的會計分錄要從高到低來做。
19樓：娜娜
1—2月份上交管理費用，3月份又退還現要重新做憑證，衝減1—2月份進帳的管理費用，分錄為：
借：管理費用（紅字）
借：銀行存款。
20樓：雪子
當年的，用負數衝回也可，制相反方向的憑證也可。
21樓：開志軍
哈~借：銀行存款。
貸：以前年度損益調整。
22樓：匿名使用者
1、收到退回的上交管理費用：
借：銀行存款。
貸：管理費用－上交管理費用退回。
2、月末結轉損益時：
借：貸：管理費用－上交管理費用退回。
貸：本年利潤。
23樓：冰魄
借：管理費用-業務招待費。
貸：現金。
預提成本的會計分錄怎麼做。實際發生後怎麼衝減。
24樓：網友
第一種方法是預算費用，合同是1170元，預提成本600元開出發票。
借：應收賬款（或銀行存款）1170
貸：主營業務收入（加工費收入）1000
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）170預提成本（有可能大或小，你可重新衝減或增加，再結轉）借：生產成本600
貸：應付職工薪酬600
結轉成本（有可能大或小，你可重新衝減或增加，再結轉）借：主營業務成本600
貸：生產成本600
第二種方法。
取得加工費應當計入主營業務收入科目。受託方的會計核算一般是： 1
收到受託加工的材料時，按合同價（或不記錄實際金額）登記備查簿，借 記 受託加工物資―某公司（註明物資數量），領用時作相應的附註說明。
2、對於加工過程中發生的生產成本：
借：生產成本。
貸：原材料－輔助材料。
貸：應付職工薪酬。
貸：製造費用。
3、加工完成按合同規定發給委託方時：
1）確認銷售收入。
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入（加工費收入）
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
2）同時結轉銷售成本：
借：主營業務成本。
貸：生產成本（3）在備查簿中將受託加工物資登出，貸記「受託加工物資—某公司。
註明物資數量）。
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