1樓：
1：努力提高企業內部控制意識
內控制度是現代企業管理制度中的乙個特定概念，包括制度設計、制度執行、制度評價等諸多方面，是乙個監督制約經營業務運作過程的動態控制體系，是規範經營行為、有效防範風險的頭鍵。為此，我們要採取有效措施，使會計人員充分認識內部控制的意義、作用和緊迫性，樹立「內空優先」觀念，深入研究風險形成的環境因素，以思想指導行為，從而達到有效實施會計內部控制的目的。
2：正確處理業務發展與深化內部控制的關係
在激烈競爭的市場環境下，各企業努力開拓市場、完善服務手段、提高服務質量本無可非議，但是以不遵守會計法規和
制度為前提的競爭行為我們要堅決予以制止。比如為了多爭取一些客戶，作虛假廣告欺騙消費者，這些都是以犧牲原則和制度作為代價的，會給企業帶來風險。企業
搞改革，歸根到底是為了吸引顧客、擴大銷售量、增強競爭力，但改革的同時必須要注意處理好業務發展與內空的關係，開辦和處理任何業務都要以制度作保證，明
確操作規則、程式和各項具體要求，實行穩健經營。
3：完善企業會計電算化功能
目前的「會計核算系統」為企業的業務拓展提供了基礎，但計算機的功能還遠遠沒有發揮出來，應盡快將會計管理機制引入計算機系統，使會計核算和管理制度置於電腦程式的硬控制之下，從而加強內部控制，實現會計內部控制從「人控」到「機控」的飛躍。
4：整章建制，完善會計內控制度
要想不斷地深化企業產權的管理力度，建立健全並加以完善現代企業制度，一定要確保會計資訊的真實性，發揮企業財務的
支撐作用，首先應總結經驗，對各類內控制度和業務規定加以提煉，形成規範化檔案，明確控制的目標、物件、原則、手段、重點控制環節和要求，使每個會計崗位
的操作都有章可循。其次，要重視內控制度的更新，該補充的補充。該廢止的廢止，利用網路的優勢，隨時把最新的、品切合實際的內控制度傳達到前台會計人員，
避免有章難循和情理中的有章不循現象的發生。
5：提公升職工隊伍的能力和素養
企業內部財務控制必須以人為主體，要實現企業內部財務控制制度的貫徹落實，必須要對財務工作人員的進行定期的培訓和教育，通過不斷的學習提高其業務能力和職業水平。具備高水平的思想道德觀念，做好會計部門的工作。
6：認真的做好激勵獎懲工作
建立一套完善的獎罰制度，對於積極工作的員工給與精神和物質上的獎勵，增強其工作的積極性，對於工作失誤的員工給與警告或者處罰，幫助其改變工作態度，提高員工對工作的認識，實現財務內部控制對企業發展的推動作用。
2樓：初音醬
隨著我國企業市場化程度越來越高，市場競爭也更加激烈。在長期的管理諮詢經歷中，經歷了各個行業和不同規模的公司諮詢，我們認為：雖然各個公司的財務管理基於不同行業商業模式的不同而有差異之外，在財務控制及內部控制方面都存在類似的問題，我們總結如下：
- 財務管理基礎薄弱，財務內部控制弱化；現在財務核算或管理軟體已經獲得了極大的普及，各個層次或功能的財務管理或核算軟體能夠幫助財務人員很好的提高效率和確保核算資料的正確性和及時性。但目前公司的基礎財務管理水平卻與管理層對財務資料的要求有一定的差距。比如：
財務資料的內部控制標準、職位分離原則的實施、審計、許可權管理、決策資料支援、戰略管理和業績管理等方面都存在問題。財務發揮的作用並沒有我們期望的效果。這也是很多公司在管理過程中，認為財務並沒有很好的監管及控制業務的進行，而是流於形式和只是為了完成必要的程式； - 財務管理功能缺乏，明顯缺乏良好有效的財務管理工具及內部控制工具。
在實踐管理過程中許多任務具和技術並沒有獲得公司管理人員的執行或是運用，比如預算管理、關鍵業績指標、內部控制標準、財務預警機制等。在公司實際管理過程中，財務人員耗費了大量的精力和時間在財務資料收集、整理、核算、編制財務報告方面，並沒有在財務資料分類、成本削減、業績管理、預算控制、戰略管理等過程中發揮積極的作用，而是退縮於只是提供資料和資訊的支持者的角色。 - 公司整體缺乏內部控制機制和標準，也沒有意識到內部控制給公司帶來的利益。
在很多跨國公司中紛紛建立了規範和齊全的內部控制標準，並將內部控制標準融入到流程設計和流程改進中，大量的進行員工培訓和教育，將內部控制標準深入到所有員工的日常工作和行為中，以降低公司的商業風險和規避在商業中出現舞弊和欺詐等非正常商業行為的發生，以維護良好的公司社會形象和維護股東利益； - 由於中國公司的外部環境並沒有要求公司強化內部控制標準，這種不成熟的市場化運營方式導致公司並不關心內部控制標準對公司能夠帶來的經濟及社會利益，公司認為所謂的走「擦邊球」似的路線能夠幫助公司獲得期望的利益，而沒有考慮到由於內部控制失效對公司的造成的損害可能致命的，我們從「安然」事件中可以看到內部控制失效後對公司所帶來後果。 內部控制定義： 內部控制一般指：
- 對公司內部運做流程的審視和檢測；內部控制具體執行時需要相關的內部控制審計人員對公司各個執行程式進行全面的審視和檢測，包括運用必要的審計手段，比如分析性測試、內部控制水平評估、調查、現場檢視等，需要完備的審計工作底稿和管理報告，並對公司管理層報告審計過程中發現的問題和提出自己的管理意見； - 流程管理的修正器和軌道；內部控制的實施需要公司具有比較完善的運營流程和流程操作手冊，在實際審計及檢測過程中依據公司運營流程和操作手冊能夠很好的判斷實際與期望及事前規定的差異，能夠發現流程運營過程中的冗餘和不增值部分，並規範它。 - 是公司內部管理不可缺少的環節；內部控制實際上是公司內部管理工作中基礎和奠基，公司所有的運營流程和管理流程都需要納入內部控制標準的範圍以內。 內部控制的利益：
- 有助於我們達到主要創意和最佳公司目標，在我們進行內部控制標準設計的過程中，我們需要關注公司股東及戰略目標，除了基礎的控制措施以外，對於戰略管理等方面內部控制標準能夠幫助我們很好的實現戰略目標。 - 有助於保護我們的財產和資訊、技術，在內部控制中許多原則能夠幫助公司維護資產和資訊、技術的安全，比如良好的複核驗證程式、定期的報告和記錄程式、許可權管理等方式都能夠幫助我們很好的維護資產、資訊、技術完整。 - 有助於確保我們提供可靠和及時的經營報告和財務報告，由於內部控制標準在維護財務資訊和財務資料的安全和完整方面具有非常良好的技術和手段，也是將內部控制標準作為內部控制最重要的控制部分，因此有理由相信內部控制標準對於公司財務資訊的維護和完善是非常有效的。
- 有助於我們遵循有關的法律、法規、慣例，避免損害公司聲譽和地位，在內部控制標準中，我們專門對公司對於外部環境，特別是法律法規，慣例等的維護放置到非常重要的地位。由於內部控制標準失效和執行不好而造成公司在違反法律和商業慣例方面而該給公司造成的損害，包括短期經濟利益和長期社會利益方面已經有非常多的沉痛案例。 內部控制評價的具體標準還可以分為兩個層次：
第一層次是內部控制要素評價標準；第二層次是內部控制作業層級評價標準。借鑑美國coso報告的研究成果，內部控制組成要素包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監督五個。每乙個要素又可以再分為更多的專案，例如控制環境要素涵蓋的專案就有操守及價值觀、執行能力、董事會、管理哲學及經營型態、組織結構、權責分派體系、人力資源政策及實行等。
至於作業層級評價標準主要是控制活動要素的細化，控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程式，旨在幫助公司保證其已針對「使公司目標不能實現的風險」採取了必要的行動。控制活動是針對控制點而制定的，公司一般根據其生產經營活動的特點來設計控制活動內部控制標準設計流程：
財務會計如何做好中小企業的內部控制
3樓：金桃核
先把內部控制指引溫習一下，然後找老闆批
4樓：會計學堂
事在人為，最終還是人在做管理，會計電算化下，中小企業的管理離不開管理制度的不斷完善與有效執行，當前，財務管理制度的完善與執行更是企業不斷發展的有效保障！
會計電算化下，企業應用財務管理軟體，只是作為一種管理工具，在一定程度上提高了管理效率，其所發揮的作用有賴於企業財務管理制度與財務管理軟體的融合程度，有賴於財務管理軟體本身的企業管理理念融入深度，一些財務軟體無所謂管理，只是簡單的記賬或是報表功能，沒有更好的管理思路在裡面。也就是說，企業內部控制管理，最根本的，還是要建立健全嚴謹的內控管理制度，形成有效的企業執行體系檔案，並組織嚴密的機構確保這些體系檔案的切實運作。
此外，我所接觸到的財務軟體中，sap應該是富有管理理念的，體現了乙個企業管理應用的思路，可以在企業管理每個環節中明確責任.......
如何加強企業內部控制的措施？
5樓：墨影之瞳
加強企業內部控制的措施:
1、完善制度建設、實施內部控制。
以《企業內部控制規範-基本規範》、《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連線、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設定的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。
即使發生了，也容易及時發覺和糾正。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉公升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。
4、加強內部監督。企業內部控制是乙個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前**、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。
還應注意資訊溝通的有效性和及時性。
拓展資料
一、簡介
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務資訊的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。
二、結果體現
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
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