1樓：匿名使用者
一、現代企來
業財務內控對源經營風險防範作bai用(一)有利於防du範決策風險。企業財zhi務內控主要
dao是由資訊和溝通為載體來管理企業的內部財務,其重要工作內容之一就是確保企業會計資訊質量。加強企業財務內控制,可以保障企業會計資訊資料的真實性、完整性,並規範企業會計行為,使企業會計工作步入制度化、規範化的管理軌道,在一定程度上對經營風險起到了防範作用,避免了企業管理層不正當干預會計工作,確保各項會計法規制度得以落實到位,提高了企業管理決策的正確性,預防和防止企業出現大的虧損現象。(二)有利於防範法律風險。
企業財務內控能為企業經營提供有效的風險防範體系,並確保國家財經紀律得以切實遵守。包括對企業經營目標的確定,對經營風險的評估,同時執制定相應的策略排除或者降低風險。企業在經營管理過程中必須遵循《公司法》、《合同法》、《會計法》等相關法律法規,企業強化財務內控功能,通過定性與定量相互結合,執制定相應的策略確保企業的各項經營行為和財務活動均合法,從而有利於對風險的綜合評估和有效規避法律風險,最終實現將風險降到最低。
(三)有利於防範資產流失風險。
如何加強企業內部控制的措施？
2樓：墨影之瞳
加強企業內部控制的措施:
1、完善制度建設、實施內部控制。
以《企業內部控制規範-基本規範》、《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連線、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設定的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。
即使發生了，也容易及時發覺和糾正。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉公升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。
4、加強內部監督。企業內部控制是乙個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前**、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。
還應注意資訊溝通的有效性和及時性。
拓展資料
一、簡介
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務資訊的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。
二、結果體現
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
3樓：匿名使用者
企業內部控制應當遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則制定。對企業的所有業務重新樹立，優化內部環境，搞好風險評估，加強控制活動，確保資訊暢通，強化內部監督，促進企業實現發展戰略。
1、完善制度建設、實施內部控制。以《企業內部控制規範-基本規範》、《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連線、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設定的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。
即使發生了，也容易及時發覺和糾正。因此，在設計時必須明確控制目標，充分考慮各項內部控制制度是否符合內部控制基本原則，認真檢查關鍵控制點是否進行了控制，所有的控制目標是否已達到。控制環境是指對建立或實施某項政策發生影響的各種因素，主要反映單位管理者和其他人員對控制的態度、認識和行動。
企業內部控制應當建立在共同的道德規範的基礎上，強調溝通和感情的交流，消除管理者和被管理者之間的隔膜，強調每乙個人的積極性，形成真正意義上的團隊精神。只有當企業凝聚起來一種文化氛圍、企業價值觀、企業精神、經營境界和廣大員工所認同的道德規範和行為方式，才能為內部控制程式的執行創造良好的人文環境，也只有企業中的每乙個員工目標明確，觀念相同，內部控制才能更有效。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉公升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。在聘用會計人員上，要制定嚴格的招聘程式，不僅要選擇業務能力強的人，更要注意選擇那些具有良好的道德觀、價值觀的人才。
在會計人員安排上，要實行工作崗位輪換制，通過輪換及時發現存在的問題，抑制部分人員的不良動機。要建立考核、獎勵、晉公升、淘汰機制，定期對會計人員進行業績、道德品質、思想操守等綜合考核，獎優罰劣，充分激發會計人員的積極性和責任感。在培養人才上，不僅要定期進行業務培訓，不斷提公升業務水平，更要注意其職業道德及法制觀念的培養。
4、加強內部監督。企業內部控制是乙個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
企業應設定內部審計機構或建立內部控制自我評估系統，加強對本企業內部會計控制的監督和評估，及時發現漏洞和隱患，並針對出現的新問題和新情況及內部控制執行中的薄弱環節，及時修正或改進。做到有章可循，違章必究，違規必罰，以罰促糾。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前**、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。預算控制內容應涵蓋企業經營活動的全過程，強化預算控制，通過預算的編制和考核預算的執**況，動態分析執行結果，及時糾正偏差，確保預算執行到位。
並與管理者的績效工資掛鉤，節將超罰，充分發揮預算的靈魂作用。
6、加強內外部資訊交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。
還應注意資訊溝通的有效性和及時性。重視和加強反舞弊機制建，通過各種方式，鼓勵員工及企業利益方舉報和投訴企業內部的違法違紀行為。企業還應注意於外部關係人以適當的形式進行及時溝通與反饋。
比如於註冊會計師、客戶、**商等。
7、會計電算化。會計電算化是現代會計發展的必然，因此我們要加快會計電算化建設，有效地加強會計內部控制與防範計算機風險。部分企業已實施erp工程，在工作中要運用既定程式對各項會計業務進行檢查，建立一套先進的會計內部控制資訊系統，用現代化手段對會計資料進行整理分析。
在應用軟體開發中，設計會計業務處理程式時要將制約、監督等風險控制防範功能融人其中，使操作人員必須按照職責許可權和有制約的操作程式才能進人系統處理會計業務，以達到防範技術風險和計算機犯罪。
總之，加強實施內部控制能夠規範社會主義市場經濟秩序，確保國民經濟穩定、持續、健康地向前發展。有活力的內部控制制度應該是推動企業創新的制度，只有企業全體職工齊心協力，相互支援，相互激勵，企業內部會計控制才能發揮應有的作用，才能促進企業健康有序發展。
為了進一步推動企業內控工作的深入發展，探索企業如何通過內控體系建設提公升管理水平的思路與方法，幫助企業和金融機構解決內控專業人才匱乏的現實問題，提高內控人員和內部審計人員業務素質，中審網校與國際內控協會（the internal control institute ,英文簡稱ici）強強聯合，將於2023年6月開展國際註冊內部控制師資格認證考試。
國際註冊內部控制師cics/cicp現在火熱報名中，詳情請登入：****audit**.***/cics
4樓：匿名使用者
提公升企業內部控制人員素質
1、提公升企業內部控制人員素質：一是培養員工大局意識。讓員工深刻認識到企業的發展與自身的發展息息相關，重視內部控制工作，將個人利益與集體利益相關聯，培養員工責任心，樹立完善企業內部控制，人人參與、人人有責的觀念，只有這樣，才能全身心的投入到企業的內部控制工作中去。
二是提高員工專業素養。提公升員工專業素養主要從兩個方面進行：一方面提高員工道德素養，培養員工的敬業精神與思想道德素質，防止一些員工為謀取私利將內部控制規定置之度外，造成不良後果，影響企業聲譽與發展。
另一方面提高員工專業技能。定期為新老員工進行培訓，使其了解最新的管理控制理念，把握時局。還可以採取規培的方式，提高員工的業務能力，同時還應充實人員隊伍，招聘優秀的人才，為企業內部控制體系注入新鮮的活力，以此來保證企業內部控制管理工作的順利進行，促進企業的進一步發展。
2、提高風險防範意識，建立風險預警體系
風險管理的主要目的是預知風險，採取措施，保證企業收益，是企業內部控制管理的重中之重，所謂風險防範，即採取一定的手段「防範於未然」，從而保障企業順利運營，這是規避企業風險的一種最為簡單、最為有效的方法。房地產行業本身就具有較高的風險，因此提高風險防範意識，建立風險預警體系對於公司的發展來說意義重大。可以從以下幾個方面進行：
一是做好專案開展前的風險預防。在專案開展前，應當重視市場調研，以此來增強市場預知力，不僅可以做到把控市場發展狀況，還能對未來可能存在的風險加以**，達到風險預防的目的。二是明確各項責任。
在專案確立時，集團應當做到將專案實施環節中所涉及到的責任明確到個人，以此來增強整體的專案質量，精準把控每個專案。三是做好資金預算與分配。做好資金的預算與分配不僅有助於企業為專案預留資金，保障專案的順利開展，還能夠有效防止施工過程中資金鏈的斷裂，同時有助於企業在經濟市場不穩定的狀態下有效運營。
四是做好合同管理。公司應當重視合同雙方之間的資訊交流，避免不履約情況的產生，影響專案進度、交付與企業資金周轉，增大運營成本，同時通過我國當前已經公布的法律手段對合同進行解除、索賠、訴訟等方式進行企業內部已經可以預見的風險的規避。
3、完善內部控制日常管理活動流程
在專案實施的三個階段，即開工前、中、後期，房地產企業均會通過一系列的日常管理活動來進行內控管理。在房地產專案建設的過程中，存在著周期長、風險大的特徵，加之房地產公司在保證施工進度的同時更加注重施工質量，因此日常管理活動的規範性對於公司內部控制的發展來說異常重要。通過對a公司內控問題的分析中可以看出，目前恆達地產內部控制日常管理活動中存在問題的地方主要有兩點：
施工圖紙設計環節存在隱患、績效管理激勵效果不明顯。因此對於a公司來說，要解決日常管理中存在的問題，應當首先從這兩大問題出發。在施工圖紙設計方面，a公司應當在在施工圖設計環節加入設計變更管理流程。
即由相關部門提出設計變更申請，設計管理部受理並進行辦理後，提交變更申請，之後由外部相關部門審理並商議變更內容，確證後簽發《設計變更通知書》，由設計管理部依據有無費用調整的情況做出相應舉措，有費用調整的情況下需要造價管理部重新評估預算造價，提交給總工程師評審和對後，經由設計管理部分發到各個施工單位，保證圖紙設計流程規範。在績效管理激勵方面，a公司集團管理層應當加強績效考核管理並構建有效的激勵機制，如根據職能劃分或崗位職責制定考評體系、加強績效考核管理，重點從績效管理、薪酬分配出發，採取科學的測算方法，力求做到公平、公正，保證員工利益，積極聽取員工需求，提公升員工滿意度，從而增強企業市場競爭力。
4、重視內部控制過程中的資訊溝通
對於a公司內部管理系統的完善，主要包括以下三點：
一、增強與合作物件之間的資訊傳遞效率。在施工之前，a公司應當根據不同地區的不同風格與文化，與當地的合作夥伴進行交流，以明確對方的需求，以免在後續的工作過程中引發爭議，同時在與合作物件交流的過程中，要選派熟悉業務並善於溝通的專業人士，明確傳達雙方資訊，提高資訊傳遞效率。
二、及時與客戶進行溝通。對於盈利性質較強的房地產企業來說，客戶的多少直接影響企業的盈利水平，目前由於a公司規模較大，客戶較多，員工有效，無法及時與每個客戶進行溝通，造成客戶的流失，影響企業發展。基於此，a公司可以從兩方面出發，提高與客戶交流的質量。
一方面，a公司應當重視與現有客戶的溝通，可以通過提公升員工素質與業務能力的方式，提高溝通質量，使客戶滿意度增強。另一方面，對於無法及時溝通的客戶，應由專門人員記錄其個人資訊與需求，並及時安排工作人員與之進行溝通，挖掘潛在客戶。
三、加強部門間的溝通與協作。一方面增加企業各部門
如何做好企業內部風險管理，如何做好企業風險管理
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建立的各種政策和程式 並明確了內部控制結構的內部，分為控制會計制度和控制程式等三個方面。1 建立良好的內部控制環境。內部環境規定企業的紀律與架構，影響經營管理目標的制定，塑造企業文化氛圍並影響員工的控制意識，是企業建立與實施內部控制的基礎。1 管理者的重視。隨著經濟改革和社會發展的深化，管理者支 配...