1樓：匿名使用者
《個人所得稅稅前彌補虧損明細表》填報說明
一、此表適用各類納稅人填報。填報本年及本年度納稅申報前5個年度發生的尚未彌補的虧損額。
二、本表反映納稅調整後所得為正數，按規定可彌補以前年度結轉的虧損額。。
三、有關專案填報說明
1、第1列「年度」：填報公元年份。第1至5行依次從6行往前推5年，第6行為申報年度。
2、第2列「虧損或盈利額」：虧損額以「－」表示。
3、第3列「合併分立企業轉入可彌補虧損額」：填報按稅收規定可以併入的合併、分立企業的虧損額（以「－」表示）。
4、第4列「當年可彌補的所得額」：金額等於第2+3列。
5、第9列「已彌補過的虧損額」：金額等於第5＋6＋7＋8列（第4列為正數的不填）。
6、第10列第1至5行「本年度可彌補的以前年度虧損額」：用於依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。
7、第10列第6行 「本年度可彌補的以前年度虧損額」：金額等於第1至5行第10列的合計數（6行10列的合計數≤6行4列的合計數）。
2樓：聞凝春秀華
6300元，根據企業所得稅納稅申報表填列說明，附表4第6行第10列=主表第24行。
3樓：匿名使用者
附表四《企業所得稅彌補虧損明細表》
4樓：匿名使用者
文字敘述太麻煩，留個郵箱發給你。
企業所得稅年度納稅申報表a類中的附表四怎樣填寫
5樓：
從「本年」欄（2010）往上，依次填寫第五年2009、第四年2008、第三年2007、第二年2006、第一年2005各年度的「盈利額或虧損額」。再用本年的盈利額從2023年至2023年依次彌補虧損，填入「當年可彌補的所得額」和「本年度實際彌補的以前年度虧損額」，直到沒有可彌補的盈利額為止。本年盈利額不足以彌補以前年度虧損的，填入「可結轉以後年度彌補的虧損額」。
如果以前年度進行過彌補虧損，則據實填入「以前年度虧損彌補額」。最後把「可結轉以後年度彌補的虧損額」合計後填入「可結轉以後年度彌補的虧損額合計」。
企業所得稅季度申報表中的彌補以前年度虧損怎麼填
6樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
彌補以前年度虧損那行填上本季度盈利的金額。
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應彌補上一年度虧損50萬元，並填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
7樓：匿名使用者
：《國家稅務總局關於發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2023年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2023年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》及填報說明：第4行「利潤總額」：
填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行資料與利潤表列示的利潤總額一致。第8行「彌補以前年度虧損」：
填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額「累計金額」是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。
8樓：亓官曉慧師雙
在新企業所得稅季度納稅申報表a類中的彌補以前年度虧損那行填上本季度盈利的金額，以後每個季度都如此。直到把匯算清繳中的虧損額彌補完後，才開始繳納企業所得稅。
新企業所得稅季度納稅申報表a類彌補以前年度虧損怎麼填
9樓：匿名使用者
按照稅務局新的檔案規定，可以彌補以前年度虧損。
現在利潤總額改成「實際利潤總額」，這個地方填彌補虧損後的利潤。
但是有一點，超過5年的虧損稅前不能彌補。
10樓：江公尺麵
本季度有利潤可以彌補以前年度虧損，如果彌補完後仍有利潤，就填寫這個彌補後的數，如果補完無餘額，就寫零。
11樓：匿名使用者
不可以彌補，在全年結束後按利潤在進行彌補，如果你一季度有利潤彌補了，二季度虧損你怎麼辦那。
這一欄不要管他。
企業所得稅年度納稅申報表的調整項怎麼調整
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1全部第三行 按實填寫，有就有，沒有就沒有。第四行 累計 那一欄，全稱是 本年累計 吧？那當然是從今年的一分份開始算起了。一季度虧損1700元，二季度的累計利潤就是二季度當季的利潤 一季度當季利潤 1700 了。這個就是淨利潤裡的本年累計數。企業所得稅基本上是按照淨利潤徵收的，所以在預繳申報的時候，...