1樓：裸嗨
現金管理制度 第一章 總則 第一條 為加強現金管理，規範現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本制度適用於公司總部及所屬分公司、子公司。 第二章 現金支出管理 第三條 開戶單位可以在下列範圍內使用現金：
1.職工工資、津貼，個人勞務報酬。 2.
根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。 3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。 5.
出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。 第四條 前款結算起點定為1 000元。
結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報***備案。 第五條 超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。 第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。
在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 第七條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。 第三章 現金收入控制的集中銀行方法 第八條 集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款**的一種方法。
其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。 1.具體做法是：
（1）企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，並指定乙個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。 （2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。 （3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然後再把多餘的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優點： （1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。
賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。 （2）支票兌現的時間可縮短。
收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。 3.但集中銀行也有如下缺點：
（1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償餘額，而補償餘額是一種閒置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償餘額也越多，閒置的資金也越多。 （2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。
所以，財務主管在決定採用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。 第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法 第九條 鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。 採用鎖箱系統的具體做法是：
（1）在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。 （2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。 （3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款並存入公司賬戶，然後將扣除補償餘額以後的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。
這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。 第十條 採用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。
由於銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，採用鎖箱系統並不一定有利。
第十一條 企業是否採用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可採用該系統；反之，就不宜採用。 第五章 現金盤點制度 第十二條 企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。
盤點庫存現金的步驟是： 1.在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險櫃。
必要時可以加封，然後由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。 2.由出納員根據現金日記賬結出現金餘額。
3.盤點保險櫃的現金實存數，同時編制「庫存現金盤點報告表」，分幣種面值列示盤點金額。 4.
資產負債表日後進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。 5.盤點金額與現金日記賬餘額進行核對，如有差異，應查明原因，並作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在「庫存現金盤點報告表」中註明或做出必要的調整。 第六章 現金預算制度 第十四條 現金預算是良好現金流量管理的乙個非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個方面：
1.確保在需要現金時有可供使用的現金。 2.
在正常時期識別出現金短缺，以採用適當的補救措施。 3.發現多餘現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將**者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月**了商品或本期應收到股息等本身並不真正要緊，要緊的是什麼時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。
因而，非現金科目就不包括在現金預算內。 第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。
2樓：馮秀花幹碧
現金管理制度1般包括：錢賬分管制度、現金開支審批制度、日清月結制度、現金清查制度、現金保管制度、保險櫃的配備使用制度等幾個方面的內容。
現金管理制度的主要內容有哪些？
單位內部現金管理制度的內容包括哪些
3樓：充昀殊
內部會計控制制度是指各單位根據國家會計法律、法規、規章、制度的規定，結合本單位經營管理和業務管理的特點和要求而制定的旨在規範單位內部會計管理活動的制度和辦法。建立健全單位內部會計控制制度，是貫徹執行國家會計法律法規、規章、制度，保證單位會計工作有序進行的重要措施，也是加強會計基礎工作的重要手段。實踐證明，建立並嚴格執行內部會計控制制度的單位，會計基礎工作就比較紮實，會計工作在經濟管理中就能有效發揮作用。
內部會計控制制度的基本內容:內部會計控制制度的基本內容包括內部會計控制體系、會計人員崗位責任制度、賬務處理程式制度、內部牽制制度、審核制度、原始記錄管理制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產保護制度、預算控制制度、財務收支審批制度、成本核算制度和財務會計分析制度。各單位建立哪些內部會計控制制度以及各項內部會計控制制度包括哪些內容，主要取決於單位內部的經營管理需要。
不同型別的單位會對內部會計控制制度有不同的選擇，如非企業單位往往不需要建立成本核算制度等。
1.內部會計控制體系。單位內部會計控制體系，主要是指乙個單位的會計工作組織體系。
2.會計人員崗位責任制度。會計人員崗位責任制度是單位內部會計人員管理的一項重要制度(這方面的內容，在本章第三節中已經涉及)，主要內容包括:
第一，會計人員工作崗位的設定，各個會計工作崗位的職責和工作標準。第二，各會計工作崗位的人員和具體分工。第三，會計工作崗位輪換辦法。
第四，對各會計工作崗位的考核辦法等。
3.賬務處理程式制度。賬務處理程式制度主要是對會計憑證、賬簿、報表等會計核算流程和基本方法的規定。
其主要內容包括:第一，根據國家統一會計制度的規定，確定單位會計科目和明細科目的設定和使用範圍。第二，根據《規範》的規定和單位會計核算的要求，確定本單位的會計憑證格式、填製要求、審核要求、傳遞程式、保管要求等。
第三，根據《規範》的規定和單位會計核算的要求，確定本單位總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設定、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求。第四，根據國家統一會計制度的要求，確定對外財務報告的種類和編制要求，同時根據單位內部管理需要確定單位內部會計指標體系和考核要求。
4.內部牽制制度。內部牽制制度是內部會計控制制度的重要內容之一。
制定內部牽制制度時，應當與會計人員崗位責任制度結合起來考慮。其主要內容包括:內部牽制制度的原則，包括機構分離、職務分離、錢賬分離、賬物分離等;對出納等崗位的職責和限制性規定;有關部門或領導對限制性崗位的定期檢查辦法。
5.審核制度。審核制度是指在會計機構內部指定專人對有關會計賬證進行審核、複查的一種制度，該項制度的建立也應當結合會計人員崗位責任制度一併進行考慮。
其主要內容包括:審核工作的組織形式和具體分工;審核工作的職責、許可權;審核工作的程式和基本方法等。
6.原始記錄管理制度。原始記錄是會計核算工作的基礎環節，建立規範的原始記錄管理制度，對會計核算工作的正常進行能夠起到重要保證作用。
其主要內容包括:原始記錄的格式、內容和填製方法，包括填製、簽署、傳遞、匯集、反饋要求等;原始記錄的審核要求;有關人員對原始記錄管理的責任等。
7.定額管理制度。定額管理制度是指確定單位定額制定依據、制定程式、考核方法、獎懲措施的制度。
其主要內容包括:定額管理的範圍，如勞動定額、物資定額、成本費用定額、人員定額、工時定額等;制定和修訂定額的依據、方法、程式;定額的執行、考核、獎懲的具體辦法等。
8.計量驗收制度。計量驗收制度是財務會計管理工作的基礎。其主要內容包括:計量檢測手段和方法;計量驗收管理的要求;計量驗收人員的責任和獎懲辦法等。
9.財產保護制度。企業應建立財產日常管理制度和定期清查制度，明確財務財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。企業應當嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
10.預算控制制度。企業應實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責許可權，規範預算的編制、審定、下達和執行程式，強化預算約束。
11.財務收支審批制度。財務收支審批制度是指確定財務收支審批範圍、審批人員、審批許可權、審批程式及其責任的制度。建立健全財務收支審批制度，是財務會計工作的關鍵環節。
離職管理制度原則，公司行政管理制度包括哪些方面
第一條 目的 為維護公司合法行使用工權，保障公司員工的合法權益 規範集團公司及其子公司員工的離職管理，制訂本制度。第二條 適用範圍 集團公司及其子公司。第三條 離職種類 一 試用期內終止勞動合同的離職 以下簡稱試用期內離職 指員工在試用期內，公司或員工個人因正當理由提出終止勞動合同關係。二 勞動合同...
勞動安全衛生管理制度包括哪些內容
1 安全生產責任制 2 安全技術措施計劃制度 3 安全生產教育 考核制度 4 安全生產檢查制度 5 勞動保護檢查制度 6 事故報告制度。擴充套件資料勞動安全衛生法律制度包括 1 勞動安全衛生設施，內容是基本建設和技術改造工程專案的安全衛生規定 勞動場所的安全衛生規定 生產裝置的安全衛生規定 生產輔助...
我國職工參與管理制度中主要包括哪些
1 有利於擴大職工民主參與，加強企業的科學管理。國有企業的職工既是國家的主人，也是企業的主人。職工知廠情，是職工民主參與和民主管理的前提條件。實踐證明，廠務公開既有利於職工民主參與和民主管理權利的落實，又有利於科學管理獲得廣泛的群眾基礎，實現管理的科學化 民主化 2 有利於加強職工民主監督，推進企業...