1樓：
根據上述資料，作出相應會計分錄：
(1) 借：原材料 69600
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 10400
貸：庫存現金 80000$借：原材料 9000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 1170
貸：銀行存款 10170$借：銀行存款 17550
貸：主營業務收入 15000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 2550$借：營業外支出 35800
貸：產成品 29000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 6800$借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 20000
貸：銀行存款 20000$借：應收票據 39550
貸：主營業務收入 35000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 4550$借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 20000
貸：銀行存款 20000$借：銀行存款 25740
應收賬款 25740
貸：主營業務收入 44000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 7480$借：製造費用 26800
管理費用 6300
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 5303
貸：銀行存款 38403$借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)20000
貸：銀行存款 20000
2樓：v票
您好，我司---有，
某企業為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為17%,12月份發生下列有關應交增值稅的經濟業務：
3樓：匿名使用者
1，收購免稅農產品一批，用於產品的生產，收購價為120，000，產品已驗收入庫，款項已付。
進項稅額=120000×13%=15600，原材料成本=120000-15600=104400
借：原材料104400
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）15600貸：銀行存款120000
2，向其他單位捐贈產成品一批，成本為80000元，計稅銷售價為100，000元。
銷項稅額=100000×17%=17000借：營業外支出-捐贈支出97000
貸：庫存商品80000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000或借：營業外支出-捐贈支出117000
貸：主營業務收入100000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）17000借：主營業務成本80000
貸：庫存商品80000
3，在建工程（房屋）領用生產材料一批，成本為30，000元。
進項稅額轉出=30000×17%=5100借：在建工程35100
貸：原材料30000
貸：應交稅-應交增值稅（進項稅額轉出）5100
某日化用品生產企業為增值稅一般納稅人，1月份該企業發生以下經濟業務 某日化用品生產企業為增值稅一般 10
4樓：軒羽之夢
均以萬元為單位
1、可抵進項 材料30.6 + 運輸發票10*0.07 0.7+裝置8.5 共39.82、委託加工業務的進項稅額0，還未取到發票
3、增值稅銷項稅額586.17/1.17*0.
17 85.174、出租閒置裝置應繳納印花稅1*0.0003、營業稅1*0.
05、營業稅附加費 1*0.05*0.1
5、消費稅586.17/1.17*30
某股份****為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%所得稅稅率為25%。該公司2023年發生如下經濟業務
5樓：匿名使用者
1借：應付票據100000
貸：銀行存款100000
2借：原材料200000
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）34000貸：銀行存款234000
3借：原材料194800
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）33116貸：銀行存款227916
4借：應收帳款585000
貸：主營業務收入500000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）85000借：主營業務成本260000
貸：庫存商品260000
5借：固定資產175000
應交稅費---應交增值稅（進項稅額）29750貸：銀行存款204750
6借：工程物資351000
貸：銀行存款351000
7借：固定資產清理150000
累計折舊450000
貸：固定資產600000
借：銀行存款250000
貸：固定資產清理250000
借：固定資產清理250000-150000=100000貸：營業㚈收入100000
8借：短期借款350000
財務費用10000
貸：銀行存款360000
9借：庫存現金1000000
貸：銀行存款1000000
10借：生產成本450000
製造費用20000
管理費用30000
貸：應付職工薪酬--工資500000
借：生產成本450000*14%=63000製造費用20000*14%=2800
管理費用30000*14%=4200
貸：應付職工薪酬--福利費70000
11借：財務費用41000
貸應付利息41000
12借；生產成本1200000
貸：原材料1200000
13借：管理費用60000
貸：累計攤銷60000
14借：製造費用180000
管理費用120000
貸：累計折舊120000
15借：庫存商品1963800
貸：生產成本1963800
16借：銷售費用20000
貸：銀行存款20000
17借；銀行存款1170000
貸：主營業務收入1000000
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）170000借：主營業務成本550000
貸：庫存商品550000
18借：營業稅金及附加5000
貸：應交稅費--應交教育費附加5000
19借：應交稅費--未交增值稅160000應交稅費--應交教育費附加5000
貸：銀行存款210000
20借：資產減值損失1800
貸：壞帳準備1800
21借：主營業務收入500000+1000000=1500000營業㚈收入100000
貸：本年利潤1600000
借：本年利潤1120200
貸：主營業務成本260000+550000=810000管理費用30000+4200+60000+120000=214200財務費用10000+41000=51000銷售費用20000
營業稅金及附加5000
22利潤=1600000-1120200=479800所得稅=479800*25%=119950借：所得稅費用119950
貸：應交稅費--應交企業所得稅11995023淨利潤=479800-119950=359850借：利潤分配--提取法定盈餘公積359850*10%=35985貸：
盈餘公積--法定盈餘公積35985
借：利潤分配--提取任意盈餘公積359850*5%=17992.5貸：
盈餘公積--任意盈餘公積17992.524借：利潤分配--未分配利潤53977.
5貸：利潤分配--提取盈餘公積35985
利潤分配--提取任意盈餘公積17992.5
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