1樓：幸福千羽夢
收款方凡能夠收回原已開具發票的，應將收回的原已開具的發票按作廢發票處理。對於發生全額退款的，應按照原已開具發票的金額數重新開具退款發票；對於發生差額退款的，應按照實際收款的金額重新開具發票，並將重新開具發票的記帳聯和收回的原已開具的發票作為衝減收入的記帳依據。
2樓：廣州律師劉振海
發生退款的，已開具的發票應作廢處理。
收款方凡能夠收回原已開具發票的，應將收回的原已開具的發票按作廢發票處理。對於發生全額退款的，應按照原已開具發票的金額數重新開具退款發票；對於發生差額退款的，應按照實際收款的金額重新開具發票，並將重新開具發票的記帳聯和收回的原已開具的發票作為衝減收入的記帳依據。發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由**方向購買方簽發的文字，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議**。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向**方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。
**部門收費、徵款的憑證各個時期和不同收費徵款專案稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重複或跳號。
發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查；發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證；記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要，增減除發票聯以外的其他聯次，並確定其用途。
雙方達成退款後發票怎麼處理
3樓：匿名使用者
收款方凡能夠收回原已開具發票的，應將收回的原已開具的發票按作廢發票處理。
對於發生全額退款的，應按照原已開具發票的金額數重新開具退款發票；對於發生差額退款的，應按照實際收款的金額重新開具發票，並將重新開具發票的記帳聯和收回的原已開具的發票作為衝減收入的記帳依據。
收款方應將已重新開具的退款發票的記帳聯和原已開具發票的影印件或原已開具發票的發票號碼、密碼、專案內容、填開金額等書面材料,報送主管稅務機關審核,經審核後在重新開具發票記帳聯的背面簽署意見並加蓋印章,納稅人憑此作為帳務處理的依據。
客戶已經抵扣那個開具的發票了，現在發生退貨，怎麼處理
4樓：楊子電影
收款方凡能夠收回原已開具發票的，應將收回的原已開具的發票按作廢發票處理。對於發生全額退款的，應按照原已開具發票的金額數重新開具退款發票；
對於發生差額退款的，應按照實際收款的金額重新開具發票，並將重新開具發票的記帳聯和收回的原已開具的發票作為衝減收入的記帳依據。
增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票）。
另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
5樓：hd一川
稅總貨便函〔2017〕127號 :納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字增值稅專用發票的，按以下方法處理：
(一)購買方取得增值稅專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》(以下簡稱《資訊表》)，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
6樓：在千島湖駕車的彗星
回答到稅務局專**處辦理《企業進貨退出證明單》，然後送一聯到供貨方開負數發票。需要帶上以下資料：
1.當時進貨的入庫單
2.當時進貨入庫的做帳憑證影印件
3.抵扣增值稅發票做帳憑證及抵扣發票的影印件4.本企業要出具乙份退貨申請（向稅務所所申請），包括退貨原因，名稱，數量及金額。
5.本企業要和對方企業要乙份退貨協議書，包括退貨的原因，名稱，數量及金額，並且雙方要蓋公章。
我才這樣操作過！只需要考慮那部分退貨的數量金額，沒有退貨的不用管。
更多5條
我是購貨方，發生退貨，我已開具紅字發票，我如何賬務處理？
7樓：匿名使用者
個人理解為了能和納稅申報一致：按照紅字通知單做借：原材料等 （ 負數 ）
貸：應付賬款等（ 負數 ）
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）（正數）
8樓：匿名使用者
你退給對方，你開什麼紅字？應該是對方開紅字啊！
你出具相關證明，並簽署退貨合同，由對方開紅字。
你接收到紅字發票，認證，做賬。分錄與前期進貨的分錄正好相反。
9樓：我要瘋了了了
發票已經認證就是需要購買方開紅字發票，賬務處理的話，我也認同林小小的回答
10樓：林小小
做負數衝。借：原材料：-1000
應交稅金：-170
貸：應付帳款：-1170
增值稅發票已開出銷項，對方發生退貨，發票怎麼處理？
11樓：hd一川
按照稅務總局公告2023年第47號《關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》規定處理：
一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱「專用發票」）後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：
（一）購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》（以下簡稱《資訊表》，詳見附件），在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開並上傳《資訊表》。銷售方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
（二）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（四）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
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